Odgođeni kompenzacijski planovi prema 401 (k) s: Koja je razlika?

Odgođeni planovi naknada nude dodatan izbor zaposlenicima u mirovinskom planiranju i često se koriste kao nadopuna sudjelovanju u planu od 401 (k). Odgođena naknada jednostavno je plan u kojem zaposlenik odgađa prihvaćanje dijela svoje naknade do određenog budućeg datuma. Na primjer, u dobi od 55 godina i zarađivanju 250 000 dolara godišnje, pojedinac može odlučiti odgoditi 50 000 dolara godišnje naknade za sljedećih 10 godina, dok ne ode u mirovinu u dobi od 65 godina.

Odloženi fondovi za naknadu tada se stavljaju u stranu i mogu zaraditi povrat ulaganja sve dok se zaposleniku ne odvoje ili isplati. U vrijeme odgode, zaposlenik plaća porez za socijalno osiguranje i Medicare na odgođeni dohodak jednako kao i na ostatak svog dohotka, ali ne moraju plaćati porez na dohodak s odgođenom naknadom dok stvarno ne dobiju sredstva.

Ključni odvodi

• Odgođeni odštetni planovi često su dodatak planu 401 (k).
• Visoko plaćeni rukovoditelji često se odlučuju za planove odgođenih naknada.
• Većina 401 (k) planova se može posuditi protiv.
• Odgođenim planovima nadoknade uglavnom se ne može pristupiti i predstavlja nedostatak u pogledu likvidnosti.

Odloženi planovi naknade

Odgođene planove naknada najčešće koriste visoko plaćeni rukovoditelji kojima ne treba ukupna godišnja naknada za život i žele smanjiti svoj porezni teret. Odgođeni planovi naknada smanjuju oporezivi dohodak pojedinca tijekom odgađanja, a mogu također smanjiti izloženost alternativnom minimalnom porezu (AMT) i povećati dostupnost poreznih odbitka. U idealnom slučaju, u vrijeme kada pojedinac primi odgođenu naknadu, poput mirovine, njihova ukupna naknada staviće ih u niži porezni razred i na taj način osigurati uštedu poreza.

401 (k)

Jedan od razloga odloženog plata naknada često se koristi za dopunu mirovinskog plana od 401 (k) ili IRA-a je taj što je iznos novca koji se može prenijeti u planove mnogo veći od dozvoljenog za doprinose od 401 (k), čak i do 50% naknade. Najveći dopušteni godišnji doprinos na računu od 401 (k) od 2019. iznosi 19 000 USD (u odnosu na 18 500 USD u 2018. godini), odnosno 25 000 USD (u odnosu na 24 500 USD u 2018. godini) za pojedince starije od 50 godina, zbog doprinosa za nadoknadu. Još jedna prednost planova odgođenih naknada su neke bolje mogućnosti ulaganja od većine planova od 401 (k).

Odgođeni planovi naknada u nepovoljnom su položaju s obzirom na likvidnost. Obično se odgođenim naknadnim fondovima iz bilo kojeg razloga ne može pristupiti prije određenog datuma raspodjele. Datum raspodjele, koji može biti u mirovini ili nakon određenog broja godina, mora biti određen u vrijeme kad je plan uspostavljen i ne može se mijenjati. Niti se mogu posuditi odgođeni kompenzacijski fondovi. Većina 401 (k) računa može se posuđivati, a pod određenim uvjetima financijske teškoće kao što su veliki, neočekivani medicinski troškovi, sredstva se mogu čak i prijevremeno povući. Također, za razliku od plana od 401 (k), kada se sredstva primaju iz odgođenog plana naknade, ne mogu se prebaciti na IRA račun.

Odloženi planovi naknade manje su sigurni od planova 401 (k).

Rizik od oduzimanja

Mogućnost oduzimanja jednog je od glavnih rizika odloženog plana naknade, što ga čini znatno manje sigurnim od plana 401 (k). Odloženi planovi naknada financiraju se neformalno. U osnovi je samo obećanje poslodavca da će zaposleniku isplatiti odgođena sredstva, uvećane za svaku investicijsku zaradu, u određeno vrijeme. Suprotno tome, s 401 (k) postoji stvarni formalno uspostavljeni račun. Neformalna priroda planova odgođenih naknada stavlja zaposlenika u položaj jednog od kreditora poslodavca. Plan 401 (k) odvojeno je osiguran. Suprotno tome, u slučaju da poslodavac bankrotira, ne postoji sigurnost da će zaposlenik ikada dobiti svoja odgođena sredstva za naknadu. Zaposlenik u takvoj situaciji jednostavno je drugi vjerovnik tvrtke, onaj koji stoji u redu iza ostalih vjerovnika poput vlasnika obveznica i povlaštenih dioničara.

Mudro korištenje planova kompenzacije

Općenito je povoljno za zaposlenike koji odgađaju naknadu kako bi izbjegli da im sav svoj odgođeni prihod istodobno podijele. Razlog: To obično rezultira time da zaposlenik dobije dovoljno novca da ih stavi u najviši mogući porezni razred za tu godinu. U idealnom slučaju, ako je opcija dostupna kroz plan poslodavca, zaposlenik bolje određuje odgođeni dohodak za svaku godinu koji će se rasporediti u drugoj godini. Primjerice, umjesto da odgodi odštetu u vrijednosti od 10 godina odjednom, pojedincu je obično bolje kada je primio raspodjelu iz godine u godinu tijekom sljedećeg desetogodišnjeg razdoblja.

Financijski savjetnici obično savjetuju korištenje odgođenog plana naknada samo nakon što su dali maksimalni mogući doprinos planu od 401 (k) - i samo ako tvrtka za koju pojedinac radi smatra se financijski solidnom.