Razlike između planova 401 (k) i 403 (b)

Nazvani po odjeljcima 401 (k) i 403 (b) poreznog zakona, i 401 (k) planovi i 403 (b) planovi kvalificirani su porezno povoljnim mirovinskim vozilima koje nude poslodavci. Primarna razlika između njih dvojice je vrsta poslodavca koji sponzorira planove - 401 (k) planove nude privatne, neprofitne kompanije, dok su planovi 403 (b) dostupni samo neprofitnim organizacijama i vladinim poslodavcima. Druga ključna razlika između planova 403 (b) i 401 (k) nalazi se u mogućnostima ulaganja za svaku ponudu, iako se ta razlika vremenom smanjuje.

Nekada poznat i kao porezno zaštićeni anuiteti, planovi 403 (b) nekada su bili ograničeni na anuitetni oblik. Ovo ograničenje uklonjeno je 1974.

401 (k) Planovi

Plan 401 (k) mirovinski je program sponzoriranog od strane kvalificiranog poslodavca da zaposlenici koji ispunjavaju uvjete za uplatu mogu plaćati doprinose koji su odgođeni porezom na plaću ili plaću nakon oporezivanja i / ili pretporeza. Poslodavci koji nude plan 401 (k) mogu unijeti odgovarajući ili ne-izborni doprinos planu u ime zaposlenika koji ispunjavaju uvjete, a mogu dodati i značajku podjele dobiti. Zarada u planu 401 (k) obračunava se na odgodu za porez. 401 (k) planovi nude se putem privatnih poslodavaca.

Kada povučete sredstva od svog 401 (k) - ili "uzmite raspodjelu", kako prolazi lingo - počinjete oboje uživati ​​u prihodima od mirovine i suočavati se s poreznim posljedicama. Za većinu ljudi i s najviše 401 (k) s, distribucije se oporezuju kao obični dohodak, slično kao obračun plaće. Međutim, porezno opterećenje koje ćete snositi ovisi o vrsti 401 (k) i o tome kako i kada povučete sredstva iz toga.

403 (b) Planovi

Plan 403 (b) je mirovinski plan za određene zaposlenike javnih škola, organizacija oslobođenih od poreza i određene ministre. Ovi planovi mogu ulagati u anuitete ili u uzajamne fondove. Plan 403 (b) je također drugi naziv za porezno zaštićeni anuitetski plan, a značajke plana 403 (b) uporedive su s onima koje nalazimo u planu 401 (k).

Zaposlenici organizacija oslobođenih od poreza imaju pravo sudjelovanja u planu. Sudionici uključuju učitelje, školske administratore, profesore, vladine zaposlenike, medicinske sestre, liječnike i knjižničare. Mnogi planovi daju sredstva u kraćem vremenskom razdoblju od planova 401 (k) ili mogu omogućiti trenutno sticanje sredstava.

Pravne razlike između planova 401 (k) i 403 (b)

403 (b) planovi ne mogu prihvatiti podjelu dobiti od svog poslodavca sponzora. To ima smisla jer entiteti kojima je dopušteno da nude planove 403 (b) - neprofitne organizacije i vlada - ne rade na tome da zarade. Također, planovi 403 (b) ne moraju biti u skladu s mnogim propisima u Zakonu o osiguravanju dohotka od umirovljenja zaposlenika (ERISA), koji uređuje kvalificirane, porezno odgođene mirovinske investicije, uključujući 401 (k) s i 403 (b) s, Na primjer, 403 (b) s su izuzeti od ispitivanja nediskriminacije. Ovo testiranje, koje se provodi godišnje, osmišljeno je tako da sprječava zaposlenike na razini menadžmenta ili „visoko kompenziranih“ neproporcionalnih iznosa naknada iz određenog plana.

Razlog ovom i drugim izuzećima je dugogodišnji Ured za rad, pod kojim planovi 403 (b) nisu tehnički označeni kao sponzorirani od strane poslodavaca sve dok poslodavac ne financira doprinose. Međutim, ako poslodavac daje doprinose na računima zaposlenika 403 (b), oni podliježu istim ERISA smjernicama i zahtjevima izvještavanja kao i oni koji nude planove 401 (k).

Uz to, investicijski fondovi moraju biti kvalificirani kao registrirano investicijsko društvo prema Zakonu o vrijednosnim papirima i burzi iz 1940. godine kako bi bili uključeni u plan 403 (b). To se ne odnosi na 401 (k) mogućnosti ulaganja.

Praktične razlike između planova 401 (k) i 403 (b)

Iako su planovi 403 (b) zakonski u mogućnosti pružiti utakmice poslodavaca za doprinose svojih sudionika, većina poslodavaca ne želi ponuditi utakmice kako ne bi izgubili izuzeće ERISA. Prema tome, planovi 401 (k) nude programe utakmica po znatno višoj stopi. Međutim, ako zaposlenik ima preko 15 godina radnog staža s određenim neprofitnim ili vladinim agencijama, možda će moći dodati dodatni doprinos za svoje planove 403 (b) koje oni s planovima 401 (k) ne mogu.

Pružatelji planova i administratori obično se razlikuju za svaku vrstu plana. 401 (k) planovima obično upravljaju društva uzajamnih fondova, dok planove 403 (b) češće upravljaju osiguravajuća društva. To je jedan od razloga zašto mnogi planovi 403 (b) ograničavaju mogućnosti ulaganja i istaknuto uključuju anuitete, dok planovi 401 (k) nude mnogo uzajamnih fondova.

Za planove koji nisu ERISA 403 (b), omjer troškova može biti mnogo niži jer podliježu manje strogim zahtjevima izvještavanja.

Ipak, planovi 401 (k) i planovi 403 (b) vrlo su slični koliko idu i mirovinska vozila. Oboje imaju iste osnovne granične vrijednosti doprinosa, obje nude Roth opcije i obje zahtijevaju od sudionika da dostignu 59, 5 godina prije dijeljenja.

Iako to nije vrlo uobičajeno, moguće je ponuditi poslodavcu i 401 (k) i 403 (b). U tim slučajevima zaposlenici mogu dati doprinos na oba računa.