Obrazac 8606: Pregled neovisnih IRA-ova
Obrazac 8606: IRA-i bez oporezivanja porezni su obrazac distribuiran od strane Službe za unutarnje prihode (IRS), a koriste ih podnositelji podataka koji neoporezive doprinose u IRA-u. Za svaku poreznu godinu da se ne daju neoporezivi doprinosi treba podnijeti poseban obrazac. Uobičajeno, doprinosi na račun pojedinačnog umirovljenja (IRA) mogu se odbiti od uobičajenog dohotka. Međutim, pod određenim okolnostima, ljudi koji sudjeluju u programu umirovljenja poslodavaca i čija kućanstva imaju preko određenog prilagođenog prilagođenog bruto dohotka (MAGI) možda neće moći dati ove odbitne doprinose. Oni još uvijek mogu pridonijeti IRA-u, to samo neće smanjiti njihov uobičajeni dohodak.
Tko može predati obrazac 8606: Neisplativi IRA-i?
Obrazac 8606: Neisplative IRA-e treba podnijeti zajedno sa standardnim obrascima za porez na dohodak (1040, 1040A ili 1040NR) za pojedinačne datoteke. Svaki porezni obveznik s troškovnom osnovom iznad nule za imovinu IRA-e (kombinacija doprinosa nakon oporezivanja i poreza na dobit, ili odbitnih i neoporezivih doprinosa) trebao bi koristiti Obrazac 8606 za promicanje oporezivih u odnosu na neoporezive iznose distribucije. Ako se 8606 ne prijavi u distribucijskoj godini, porezni obveznik će vjerojatno biti prisiljen plaćati porez na dohodak (i eventualno penale) na ono što bi moglo biti novčano oslobođeno od poreza.
Ponovno karakteriziranje IRA-e
Mlađi investitori trebali bi razmotriti "rekarakterizaciju" tradicionalnih i SEP IRA imovine kao Roth imovine. Imovina koja je prenamjenjena iz tradicionalne ili SEP IRA u Roth IRA odmah se oporezuje kao obični dohodak. To je zato što novac koji je stavljen u tradicionalni IRA ili SEP IRA obično nikada nije oporezivan. Kada novac dođe iz tradicionalnog ili rujna IRA, postaje oporeziv. Roth IRA-ovi su puni novca koji je već oporezovan. Već oporezovani novac ide na račun, ulaže se i raste. Novac se ne oporezuje kada izađe s računa. Račun za neposredne poreze prouzrokovan rekarakterizacijom s vremenom može biti prekoračen time što ne mora plaćati porez na buduće raspodjele, što bi teoretski trebalo da ima veću vrijednost zbog inflacije. Ljudi bi trebali razgovarati s poreznim stručnjakom prije pokušaja ponovne osobine.
Obrazac 8606: IRA-i bez oporezivanja također su potrebni kad god: 1) porezni obveznik pretvori tradicionalnu ili SEP IRA u Roth IRA, ili 2) primi raspodjelu IRA-e koja se može pripisati prethodnim nenaplativim doprinosima.
Kako podnijeti obrazac 8606: neodređeni IRA-ovi
Dostavite obrazac 8606 s obrascem 1040 ili 1040NR do roka, uključujući proširenja. Ako od vas nije potrebno podnijeti prijavu poreza na dohodak, ali morate podnijeti obrazac 8606, potpišite obrazac 8606 i istovremeno ga pošaljite IRS-u i mjesto na kojem biste u protivnom podnijeli obrazac 1040 ili 1040NR. Uključite adresu poreznog obveznika na stranici 1 obrasca i potpis te datum na stranici 2 obrasca.
Preuzmite obrazac 8606: neodređeni IRA-i
Ovdje je poveznica do obrasca 8606 koji se može preuzeti: IRA-i koji se ne mogu preuzeti.
Ključni odvodi
- Obrazac 8606 porezni je obrazac distribuiran od strane Službe za unutarnje prihode, a koristi ga podnositelj prijave koji neoporezivi doprinosi daju IRA-i.
- Svaki porezni obveznik s troškovnom osnovom iznad nule za imovinu IRA-e (kombinacija doprinosa nakon oporezivanja i poreza na dobit, ili odbitnih i neoporezivih doprinosa) trebao bi koristiti Obrazac 8606 za promicanje oporezivih u odnosu na neoporezive iznose distribucije.