Vodič za 401 (k) i IRA Rollovere

Kada napustite poslodavca iz razloga ne umirovljenja, novog posla ili samo radi vlastitog posla, imate četiri mogućnosti za svoj plan 401 (k). Možeš:

• Roll imovinu u IRA ili Roth IRA
• Zadržite 401 (k) kod bivšeg poslodavca
• Uključite svoj 401 (k) u plan novog poslodavca
• Isplatite 401 (k)

Pogledajmo svaku od ovih strategija kako bismo utvrdili koja je za vas najbolja opcija.

Prebacivanje preko vaših 401 (k) u IRA

Sa vlastitim IRA-om imate najviše kontrole i najviše izbora. Ako ne radite za tvrtku s vrlo kvalitetnim planom - obično su to velike, tvrtke Fortune 500 - IRA obično nude mnogo širi niz investicija od 401 (k) s. Neki planovi imaju na raspolaganju samo pola tuceta sredstava, a neke tvrtke snažno potiču sudionike da ulažu mnogo u dionice. Mnogi planovi od 401 (k) također se financiraju promjenjivim anuitetnim ugovorima koji pružaju razinu osiguranja osiguranja imovine u planu po trošku za sudionike koji često iznosi čak 3% godišnje. Ovisno o tome kojeg skrbnika i koje investicije odaberete, IRA naknade obično teče jeftinije.

Uz malu šaku izuzetaka, IRA-e dopuštaju gotovo sve vrste imovine: dionice, obveznice, depozitni certifikat (CD), uzajamni fondovi / fondovi kojima se trguje na burzi, fondovi za ulaganje u nekretnine (REITs) i anuiteti. Ako želite uspostaviti vlastiti IRA, čak i neke alternativne investicije poput najma nafte i plina, fizičke imovine i robe mogu se kupiti unutar ovih računa.

Ako se odlučite za IRA, vaša druga odluka je hoćete li otvoriti tradicionalnu IRA ili Roth IRA. U osnovi, izbor je između plaćanja poreza na dohodak sada ili kasnije.

Tradicionalni IRA

Glavna prednost tradicionalnog IRA-a je da je vaše ulaganje sada neoporezivo; novac pre oporezivanja stavite u IRA-u i ti doprinosi nisu dio vašeg oporezivog dohotka. Ako imate tradicionalnih 401 (k), prijenos je jednostavan, jer su ti doprinosi također napravljeni prije oporezivanja. Međutim, odlaganje poreza neće trajati zauvijek. Porez na novac i njegovu zaradu morate platiti kasnije kada povučete sredstva. A od vas se traži da ih počnete povlačiti u dobi od 70½, pravilo poznato kao uzimanje Potrebne minimalne distribucije (RMD), bilo da radite ili ne. (RMD-ovi su također potrebni od većine 401 (k) s kad dostignete tu dob, osim ako ste i dalje zaposleni - pogledajte dolje.)

Ako se pitate je li prebacivanje dozvoljeno ili će potaknuti porez, sjetite se ovog osnovnog pravila: Općenito ste sigurni ako prelazite između računa koji se oporezuju na sličan način - npr. Tradicionalni 401 (k) na tradicionalni IRA, ili Roth 401 (k) do Roth IRA-e.

Roth IRA

Suprotno tome, ako se odlučite za Roth IRA prebacivanje, morate cijeli račun odmah tretirati kao oporezivi dohodak. Na ovaj iznos platit ćete porez (savezni porez na dohodak kao i porez na dohodak države, ako je primjenjivo). Nadalje, trebat će vam sredstva za plaćanje poreza i možda ćete morati povećati odbitke ili platiti procijenjene poreze za obračun obveze. Međutim, pod pretpostavkom da Roth IRA održavate najmanje pet godina i ispunjavate druge zahtjeve, tada su svi fondovi - vaš doprinos nakon oporezivanja i zarada od njih - neoporezivi.

Za Roth IRA-e ne postoje zahtjevi za cjeloživotnu raspodjelu, tako da sredstva mogu ostati na računu i dalje rasti bez poreza. Ovo nesmetano gnijezdo jaje možete ostaviti svojim nasljednicima (iako će oni morati podići račun tijekom svog životnog vijeka).

Ako je vaš plan 401 (k) bio Roth račun, možete ga prebaciti samo na Roth IRA. To ima smisla jer ste već uplatili porez na sredstva uplaćena na određeni Roth račun. Ako je to slučaj, na Roth IRA ne plaćate nikakav porez na rollover. Međutim, napraviti prelazak s tradicionalnog 401 (k) na Roth IRA postupak je u dva koraka. Prvo prebacite novac u IRA, a zatim ga pretvorite u Roth IRA.

Odlučivanje koga IRA odabrati

Gdje ste sada financijski u odnosu na mjesto za koje mislite da ćete biti kad uđete u fondove? Odgovori na ovo pitanje mogu vam pomoći u odlučivanju koju opciju prevrtanja koristiti. Ako ste sada u visokom poreznom razredu i očekujete da će vam sredstva trebati prije pet godina, Roth IRA možda nema smisla. Unaprijed ćete platiti visoki račun za porez i izgubiti predviđenu korist od rasta bez poreza koji se neće ostvariti. Suprotno tome, ako ste sada u skromnom poreznom razredu, ali očekujete da ćete biti viši u budućnosti, porezni trošak sada može biti mali u usporedbi s poreznom uštedom na cesti (pod pretpostavkom da možete priuštiti plaćanje poreza na rollover sada).

Hoće li vam trebati novac prije nego što odete u mirovinu? Imajte na umu da sva povlačenja s tradicionalnog IRA-a podliježu redovnom porezu na dohodak, plus kaznu ako imate manje od 59½ i ne ispunjavaju uvjete za jedno od izuzeća (poput kupnje kuće). Suprotno tome, povlačenja iz Roth IRA-a doprinosa nakon poreza (prenesena sredstva na koja ste već platili porez) nikada se ne oporezuju. Porezni ćete biti samo ako povučete zaradu od doprinosa prije nego što pet godina vodite račun; za njih se može složiti 10% kazne ukoliko imate manje od 59½ i ne ispunjavate uvjete za iznimnu kaznu.

Ipak nije sve ili ništa. Možete raspodijeliti distribuciju između tradicionalnog i Roth IRA-a (pod uvjetom da administrator plana 401 (k) to dopušta). Možete odabrati bilo koji split koji djeluje za vas (npr. 75% tradicionalnom IRA-u i 25% Roth-u IRA). Također možete ostaviti nešto imovine u planu.

Držeći se trenutnog plana 401 (k)

Ako vam bivši poslodavac dopušta da zadržite svoja sredstva u iznosu od 401 (k) nakon što odete, to bi mogla biti dobra opcija, ali samo u određenim situacijama, kaže Colin F. Smith, predsjednik mirovinskog društva iz Wilmingtona, NC Primarna jedan je ako vaš novi poslodavac ne nudi 401 (k) ili nudi onaj koji je manje bitno nepovoljniji. Na primjer, stari plan "može imati mogućnosti ulaganja koje ne možete dobiti u novom planu", kaže Smith.

Dodatne prednosti zadržavanja 401 (k) kod bivšeg poslodavca uključuju:

• Održavanje performansi. Ako je vaš 401 (k) plan računa dobro učinio za vas, znatno nadmašujući tržišta s vremenom, tada se držite pobjednika. Fondovi očito rade nešto kako treba.
• Posebne porezne pogodnosti. Ako napustite posao u godini ili nakon godine kad navršite 55 godina i mislite da ćete početi povlačiti sredstva prije navršene 59. godine, povlačenja neće biti kaznena.
• Pravna zaštita. U slučaju bankrota ili tužbi, savezni zakon štiti 401 (k) s vjerovnika. IRA-i su manje dobro zaštićeni; to ovisi o državnim zakonima.

Zakon o sprječavanju zlostavljanja i zaštite potrošača iz 2005. štiti do 1, 25 milijuna dolara tradicionalne imovine ili imovine Roth IRA-e od bankrota. Ali zaštita od drugih vrsta presuda varira.

Ako ćete biti samozaposleni, možda biste trebali pridržavati se starog plana. To je sigurno put najmanjeg otpora. Ali imajte na umu da su vaše mogućnosti ulaganja s 401 (k) ograničene više nego u IRA-i, glomazno koliko bi se moglo postaviti.

Neke stvari koje trebate uzeti u obzir pri ostavljanju 401 (k) kod prethodnog poslodavca:

• Praćenje nekoliko različitih računa može postati nezgodno. Kaže Scott Rain, viši poreznik u Schneider Downs & Co., Pittsburgh, Pa, „Ako ostavite svoj 401 (k) na svakom poslu, postaje jako naporno pokušati pratiti sve to. Mnogo je lakše konsolidirati se u jedan 401 (k) ili u IRA. "
• Više nećete moći doprinositi starom planu i primati utakmice tvrtke, što je jedna od velikih prednosti 401 (k) - a u nekim slučajevima više neće moći uzimati zajam iz plana.
• Možda nećete moći izvršiti djelomična povlačenja, ograničavajući se na paušalnu raspodjelu niz cestu.

Imajte na umu da, ako je vaša imovina manja od 5000 USD, možda ćete morati obavijestiti svog administratora plana ili bivšeg poslodavca o svojoj namjeri da ostanete u planu; u protivnom, oni mogu automatski raspodijeliti sredstva vama ili IRA-u za prebacivanje. Ako račun ima manje od $ 1000, možda nećete imati izbora - mnogi 401 (k) s na toj razini automatski se unovčuju.

Prijelaz na novi 401 (k)

Ako vaš novi poslodavac dopušta trenutno prebacivanje u svoj plan 401 (k), ovaj potez ima svoje točke. Možda ćete biti naviknuti administratora plana da upravlja vašim novcem i discipline automatskog doprinosa na plaće. Možete i godišnje pridonijeti puno više od 401 (k) nego što može IRA.

U 2019. godini zaposlenici mogu doprinijeti do 19.000 USD za svoj plan od 401 (k). Svi koji su stariji od 50 godina ispunjavaju uvjete za dodatni doprinos u iznosu od 6.000 USD.

Drugi razlog za ovaj korak: Ako planirate nastaviti s radom nakon dobi od 70½, trebali biste biti u mogućnosti odgoditi uzimanje RMD-a na sredstva koja su u planu 401 (k) vašeg trenutnog poslodavca, uključujući taj novac za prebacivanje s vašeg prethodnog računa.

Prednosti bi trebale biti slične držanju vašeg 401 (k) kod vašeg prethodnog poslodavca. Razlika: Moći ćete uložiti daljnja ulaganja u novi plan i primati utakmice tvrtke sve dok ostanete na svom novom poslu.

Uglavnom, trebali biste osigurati da je vaš novi plan izvrstan. Ako su mogućnosti ulaganja ograničene ili imaju visoke naknade ili ne postoji podudaranje tvrtke, ovaj 401 (k) možda neće biti najbolji potez.

Ako je vaš novi poslodavac više od mlade, poduzetničke odjeće, može ponuditi SEP IRA ili SIMPLE IRA - kvalificirane planove radnog mjesta koji su usmjereni prema malim poduzećima (njima je lakše i jeftinije upravljati nego 401 (k) planovima). IRS dopušta prebacivanje od 401 (k) s na njih, ali mogu biti razdoblja čekanja i drugi uvjeti.

Isplata vaših 401 (k)

Unovčivanje je obično pogreška. Prvo, novac će biti oporezovan kao obični dohodak, prema vašoj sadašnjoj poreznoj stopi. Pored toga, ako više nećete raditi, trebate imati 55 godina kako biste izbjegli plaćanje dodatnih 10% kazne. Ako i dalje radite, morate pričekati da dobijete novac bez kazne do 59. godine.

Dakle, izbjegavajte ovu opciju osim u istinskim hitnim slučajevima. Ako vam nedostaje novca (možda ste otpušteni), povucite samo ono što vam je potrebno da vas pregazi. Premjestite ostale u IRA.

Ne prelazite sa zaliha poslodavaca

Jedna velika iznimka od svega ovoga: Ako držite zalihe svoje tvrtke (ili bivše kompanije) u svojih 401 (k), možda će imati smisla ne prebacivati ​​ovaj dio računa. Razlog je neto nerealizirana aprecijacija (NUA). NUA je razlika između vrijednosti zaliha kada je otišla na vaš račun i njegove vrijednosti kada preuzmete distribuciju.

Porez na NUA plaćate samo kada preuzmete raspodjelu zaliha i odlučite ne odgoditi NUA. Ako sada plaćate porez NUA-i, on postaje vaša porezna osnova u zalihama, pa kada ga prodate - odmah ili u budućnosti - vaš oporezivi dobitak je povećanje u odnosu na ovaj iznos. Svako povećanje vrijednosti preko NUA-e postaje kapitalni dobitak. Čak možete prodati dionice i dobiti tretman kapitalnih dobitaka (uobičajeni uvjeti razdoblja držanja više od jedne godine za tretman kapitalnog dobitka ne vrijede ako ne odgodite porez na NUA kada vam se dionica raspodijeli).

Suprotno tome, ako prebacite zalihe na tradicionalni IRA, sada nećete platiti porez na NUA, ali sva dosadašnja vrijednost dionica, plus uvažavanje, trebat će se smatrati uobičajenim prihodom kad se uzmu distribucije.

Kako napraviti prelazak

Mehanika kotrljanja preko 401 (k) plana je jednostavna. Možete odabrati financijsku instituciju, poput banke, brokerske ili internetske platforme za ulaganje da biste otvorili IRA. Obavijestite svog administratora plana 401 (k) gdje ste otvorili račun.

Postoje dvije vrste prevrtanja: izravno i neizravno. u izravnom prebacivanju novac se elektronički prenosi s jednog računa na drugi. Ili, administrator plana, može vam smanjiti ček na vaš račun koji deponirate. Izravni izlet (bez provjere) je najbolji pristup.

Pri neizravnom preokretu, sredstva dolaze do ponovnog polaganja. Ako novac uzmete u gotovini, umjesto da ga direktno prebacite na novi račun, imate samo 60 dana da položite sredstva u novom planu. Ako propustite rok, morat ćete odbiti poreze i kazne.

Neki ljudi rade neizravno prebacivanje ako žele uzeti kredit od 60 dana sa svog mirovinskog računa.

Zbog ovog roka toplo se preporučuju izravni prelasci rolova. Danas, u mnogim slučajevima, imovinu možete izravno premještati s jednog skrbnika na drugog, a da ništa ne prodajete - skrbnik u skrbnika ili u naravi. Ako iz nekog razloga administrator plana ne može prenijeti sredstva izravno u vaš IRA ili novi 401 (k), neka vam ček koji vam pošalje na ime novog računa skrbnik njegovatelja. To se još uvijek smatra izravnim pomicanjem. Međutim, kako biste bili sigurni, sredstva položite u roku od 60 dana.

Inače, IRS omogućava da vam je prethodni poslodavac oduzeo 20% sredstava ako primite ček koji vam je uručen. Imajte na umu, ako uzmete ček napravljen prema novom planu, ali ne uspijete ga položiti u roku od 60 dana, i dalje ćete biti preopterećeni kaznama.

Da biste saznali više o najsigurnijim načinima obavljanja prebacivanja i prijenosa IRA-e, preuzmite IRS publikacije 575 i 590 s web stranice IRS-a.

Donja linija

Kada napustite posao, prilikom odlučivanja je li prevrtanje pravo za vas, morate uzeti u obzir tri stvari:

1. naknade
2. Raspon i kvaliteta ulaganja u vašem 401 (k) u usporedbi s IRA-om
3. Pravila plana 401 (k) na vašem starom ili novom poslu

Ključna stvar koju treba zapamtiti o svim tim rolloverima je da svaka vrsta ima svoja pravila. Prelazak na tržište obično ne pokreće poreze ili povećava porezne komplikacije sve dok ostanete u istoj poreznoj kategoriji. To znači da premještate obični 401 (k) u tradicionalni IRA, a Roth 401 (k) u Roth IRA.

Jednostavno budite sigurni da provjerite svoj saldo od 401 (k) kad napustite posao i odlučite o načinu djelovanja. Zanemarivanje ovog zadatka moglo bi vam ostaviti trag mirovinskih računa kod različitih poslodavaca - ili čak gadne porezne kazne ako vam prošli poslodavac jednostavno pošalje ček da niste pravilno investirali na vrijeme.