Kako izbjeći plaćanje poreza na dohodak socijalnog osiguranja

Većina ljudi koji primaju socijalna davanja plaćaju porez na dohodak od nekih tih primanja. To je zbog toga što su od 1983. plaćanja socijalnog osiguranja bila predmet oporezivanja iznad određenih pragova dohotka. Budući da od 1983. nisu napravljeni prilagođavanja inflacije tim referentnim vrijednostima, sada ih je premašila većina poreznih obveznika koji primaju naknade socijalnog osiguranja i imaju druge izvore prihoda.

Brojne strategije, prije i nakon umirovljenja, mogu ograničiti iznos poreza koji plaćate na naknade socijalnog osiguranja. To uključuje pomno planiranje kada i kojim redoslijedom podižete novac s računa mirovine zaštićenih porezom. Smanjenje oporezivog dohotka tijekom godina u kojima crtate socijalno osiguranje može imati i druge koristi, poput smanjenja premija u Medicare-u, koje se razlikuju o dohotku.

Ključni odvodi

• Do 50% davanja socijalnog osiguranja oporezuju se za pojedince s kombiniranim primanjima od najmanje 25 000 USD, ili za par koji zajedno podnose zajednički prihod od najmanje 32 000 USD.
• Do 85% naknade za socijalno osiguranje oporezuju se za osobe s kombiniranim primanjima od najmanje 34 000 USD, ili za par koji zajedno podnose zajednički prihod od najmanje 44 000 USD.
• Umirovljenici koji primaju vrlo malo drugog dohotka, bilo iz isplate mirovinskog ili druge zarade, vjerojatno neće plaćati porez na svoje doprinose za socijalno osiguranje.

Koliki je vaš prihod od socijalnog osiguranja oporeziv

Nijedan porezni obveznik, bez obzira na prihod, ne oporezuje sve svoje beneficije socijalnog osiguranja. Evo kako IRS izračunava koliko se oporezuje.

Proračun započinje vašim prilagođenim bruto prihodom iz izvora koji nisu socijalne sigurnosti. Taj prihod može uključivati ​​plaće, zaradu samozaposlenih, kamate, dividende, potrebnu minimalnu raspodjelu s kvalificiranih mirovinskih računa i drugi oporezivi prihod koji se mora prijaviti u vašim poreznim prijavama. Tada se dodaju sve kamate oslobođene poreza. Napokon (samo) polovica vaših naknada za socijalno osiguranje dodaju se onim ostalim primanjima kako biste došli do broja kombiniranog dohotka koji će odrediti koliki je dio vaših naknada oporeziv.

Zatim se primjenjuje raspored stopa na tu cifru dohotka da biste došli do poreza, ako ih imate, morate platiti. Stopa koja se odnosi na vas ovisi o vašem statusu arhiviranja i prihodima.

Pojedinačne porezne stope

Prednosti će biti oporezovani ako podnesete saveznu poreznu prijavu kao "pojedinac", a vaš kombinirani prihod iz svih izvora je sljedeći:

• Između 25.000 i 34.000 USD: Možda ćete morati platiti porez na dohodak do 50% koristi.
• Više od 34.000 dolara: Do 85% vaših pogodnosti može biti oporezovano.

Udati porezne stope

Za parove koji podnose zajednički povrat, vaša će se olakšica oporezivati ​​ako vi i supružnik imate kombinirani dohodak kako slijedi:

• Između 32.000 i 44.000 USD: Možda ćete morati plaćati porez na dohodak do 50% koristi.
• Više od 44.000 dolara: Do 85% vaših koristi može se oporezivati.

Ako ste u braku i podnesete zasebnu prijavu poreza, porezi na vaše beneficije izračunavat će se prema gore navedenim stopama.

Plaćanje poreza na socijalno osiguranje

Svakog siječnja dobit ćete Izjavu o naknadi za socijalno osiguranje (obrazac SSA-1099), u kojoj su navedeni detalji naknada koje ste primili tijekom prethodne porezne godine. Ovim možete odrediti da li dugujete savezni porez na dohodak. Ako dugujete porez na svoje beneficije za socijalno osiguranje, možete izvršiti kvartalno procijenjene porezne isplate IRS-u ili odabrati da se savezni porezi oduzmu od isplate prije nego što ih primite.

Mogući državni porez na socijalnu sigurnost

Postoji 13 država u kojima se vaše beneficije za socijalno osiguranje također mogu oporezivati ​​na državnoj razini, barem nekim korisnicima. Ako živite u jednoj od tih država - Kolorado, Konektikat, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novi Meksiko, Sjeverna Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont i Zapadna Virdžinija - obratite se nadležnoj državnoj poreznoj agenciji. Kao i kod saveznog poreza, kako ove agencije oporezuju socijalno osiguranje varira o dohotku i drugim kriterijima.

Mogu li raditi prikupljanju socijalne sigurnosti?

Kada socijalna sigurnost nije oporeziva

Malo je vjerojatno da će vas procijeniti porez na naknade socijalnog osiguranja ako imate malo ili nikakav dodatni prihod od raspodjele mirovinskog programa ili druge zarade. Prosječna naknada isplaćena u poreznoj godini 2019. iznosi 1.461 USD mjesečno, što ukupno iznosi 17.532 USD godišnje. Kao što pokazuje gornji raspored, povlastice se oporezuju samo kada ukupni prihod premašuje 25 000 USD za samohrane umirovljenike ili 32 000 USD za parove koji podnose zajedničke porezne prijave.

$ 1.461

Prosječna mjesečna naknada za socijalno osiguranje za 2019. godinu; godišnji ukupni iznos je 17.532 dolara.

Izbjegavanje poreza na beneficije

Najjednostavniji način da se vaše beneficije za socijalno osiguranje oslobode poreza na dohodak jest da ukupni kombinirani dohodak ostane toliko nizak i padne ispod pragova plaćanja poreza. Međutim, većina umirovljenika ne može živjeti od prilično blage prosječne mjesečne naknade bez da je dopunjava iz ulaganja ili drugih izvora.

Tada je većini ljudi realan cilj ograničiti iznos poreza koji se plaća na naknade socijalnog osiguranja. To se može postići brojnim kreativnim rješenjima oko mirovinskih računa u koje stavljate svoju ušteđevinu i redoslijeda kojim ćete tu imovinu iskoristiti za prihod. Evo sljedećih rješenja:

Primanje oporezivog dohotka prije odlaska u mirovinu

Jedno obećavajuće sredstvo za minimiziranje vašeg oporezivog dohotka pri crtanju socijalnog osiguranja jest povećati ili barem povećati vaš oporezivi dohodak u godinama prije nego što počnete primati beneficije.

Vodeći način je da povučete sredstva prije ili - izvršite raspodjelu - u mirovinskom parlamentu - sa svojih mirovinskih računa zaštićenih porezima, kao što su IRA-i i 401 (k) s. Imajte na umu da možete izvršiti raspodjelu penala nakon dobi od 59. To znači da izbjegavate da vam se onemogući preuranjeno povlačenje, ali ipak morate platiti porez na iznos koji ste povukli.

Budući da su sva povlačenja oporeziva, potrebno ih je pažljivo isplanirati s ostalim porezima koje ćete morati platiti na dohodak u godini. Cilj je platiti manje poreza kroz veće povlačenje tijekom ovog razdoblja prije socijalnog osiguranja nego što biste započeli s povlačenjem naknada. To zahtijeva razmatranje ukupnog poreznog ograničenja od povlačenja, povlastica socijalnog osiguranja i bilo kojeg drugog izvora.

Također imajte na umu da ćete u dobi od 70½ morati uzimati minimalnu raspodjelu s tih računa, tako da morate planirati sredstva za ta obvezna povlačenja.

Ova strategija može vam pomoći da postignete više od optimizacije poreznog tretmana uzimanja novca s tih računa. Omogućavanjem ranog dohotka za umirovljenje također vam može odgoditi početak primanja naknada za socijalno osiguranje. A to povećava veličinu isplate.

Držite neki prihod od umirovljenja na Roth računima

Doprinosi za Roth IRA ili 401 (k) izraženi su u dolarima nakon oporezivanja, što znači da nisu oporezovani porezom nakon što se sredstva povuku. Umjesto uzimanja oporezive raspodjele iz tradicionalnog IRA-a ili drugih kvalificiranih mirovinskih planova, uzimanje raspodjele od Roth IRA-a može osigurati dodatni prihod bez utjecaja na kombinirani izračun dohotka. To zauzvrat znači da neće povećati porez koji biste bili obvezni platiti na vaše socijalno osiguranje.

Ta je prednost pametno, prije umirovljenja, razmotriti kombinaciju redovnih i Rothovih mirovinskih računa. Takva kombinacija omogućit će vam veću fleksibilnost u upravljanju povlačenjima sa svakog računa kako biste smanjili porez koji dugujete na beneficije socijalnog osiguranja. Sličan učinak može se postići povlačenjem iz konvencionalnih računa štednje ili novca na tržištu umjesto onih koji su zaštićeni porezom.

Kupite ugovor o anuitetu

Ugovor o anuitetu s dugoročnim trajanjem (QLAC) je odgođeni anuitet financiran ulaganjem iz kvalificiranog mirovinskog plana ili IRA-e. QLAC-ovi osiguravaju zajamčena mjesečna plaćanja do smrti i zaštićeni su od padova na burzi. Sve dok anuitet udovoljava zahtjevima usluge unutarnjih prihoda (IRS), oslobođen je potrebnih pravila minimalne raspodjele, sve dok isplate ne počnu nakon određenog datuma početka anuiteta.

Ograničavanjem raspodjele, a time i oporezivog dohotka, za vrijeme umirovljenja QLAC-ovi mogu smanjiti porezni zalogaj koji se uzima iz vaših socijalnih davanja. Prema trenutnim pravilima, pojedinac može potrošiti 25% ili 130.000 USD (što je manje) na svom mirovinskom računu ili IRA-i za kupnju QLAC-a putem jedinstvene premije. Što duže pojedinac živi, ​​duže se isplaćuje QLAC.

QLAC dohodak može se odgoditi do 85. godine života. QLAC omogućavaju supružniku ili nekom drugom da budu zajednički anuant, što znači da su obje imenovane osobe pokrivene bez obzira na to koliko dugo žive (uz neke uvjete).

Unatoč privlačnosti QLAC-ova u ograničavanju oporezivog dohotka, njih ne treba kupovati samo kako bi se smanjili porezi na socijalna davanja ili čak općenito. Renovi za umirovljenje imaju i prednosti i nedostatke koje treba pažljivo izmjeriti, po mogućnosti uz pomoć savjetnika za umirovljenje, prije nego što odaberete ovo vozilo koje će vam osigurati prihod nakon završetka radnog vijeka.