Odricanje nasljedne imovine plana

Koliko se vjerojatno čini, postoje neki korisnici koji radije ne primaju naslijeđenu imovinu. Razlozi su različiti. Korisnik često želi da se imovina preda nekom drugom. Drugi put izvorni korisnik ne želi biti oporezovan na imovinu.

Ako razmišljate o odricanju od pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) ili drugog nasljeđenog mirovinskog plana, morate razumjeti učinak svoje izjave o odricanju odgovornosti i postupak koji morate slijediti kako biste osigurali da vaša izjava o odricanju odgovornosti kvalificira prema saveznom i državnom zakonu.

Ključni odvodi

• Ako korisnik ispravno odbije naslijeđenu mirovinsku imovinu, njihov se status korisnika potpuno poništava.
• Odricanje od naslijeđene imovine nije samo u izbjegavanju poreza. U nekim slučajevima korisnici se odriču imovine, tako da drugi određeni pojedinci dobivaju imovinu.
• Izjava o odricanju odgovornosti koja ne ispunjava osnovne zahtjeve saveznog i državnog zakona mogla bi prouzrokovati štetne posljedice za osobu koja se odriče imovine, kao i sve korisnike.

Razlozi za odbijanje nasljedne imovine

Ako korisnik pravilno odbije naslijeđenu mirovinsku imovinu, njihov se status korisnika potpuno poništava - to je kao da nikada nije bio imenovani korisnik. Dakle, ovaj pojedinac neće dugovati savezni porez ili porez na imovinu. Umjesto toga, korisnik koji je nasljednik bit će odgovoran za plaćanje svih poreza koji dospijevaju na iznos.

Odricanje od naslijeđene imovine nije samo u izbjegavanju poreza. U nekim slučajevima korisnici se odriču imovine, tako da drugi određeni pojedinci dobivaju imovinu. Međutim, korisnik koji se odriče imovine mora biti svjestan učinka odricanja od odgovornosti, posebno ako je namjera da određeni pojedinac postane korisnik sljednik.

Primjer

John je svog sina Tima odredio za jedinog korisnika imovine u svom mirovinskom planu. John umire nekoliko godina kasnije. Tim stoji kako bi naslijedio novac, ali ako to učini, više neće moći primati studentsku pomoć na fakultetu. Tim odluči odbiti imovinu. Tim se, dakle, pravilno odriče imovine i sada se postupa kao da nikad nije bio određeni korisnik.

Važno je napomenuti da bi Ivan, ako je imenovao nepredviđenog korisnika, taj nasljednik (ili entitet) postao nasljednik.

Kvalificirani odricanja od odgovornosti

Korisnik također može odlučiti odbiti samo postotak naslijeđene imovine. To je prihvatljivo ako odricanje od odgovornosti ispunjava određene zahtjeve. Izjava o odricanju odgovornosti koja ne ispunjava osnovne zahtjeve saveznog i državnog zakona mogla bi prouzrokovati štetne posljedice za osobu koja se izjašnjava o imovini i sve pojedince koji su korisnici kao rezultat odricanja od odgovornosti. Sljedeći su zahtjevi koje je potrebno ispuniti za kvalifikaciju za odricanje od odgovornosti:

• Korisnik mora pružiti neopozivo i nekvalificirano odbijanje prihvaćanja imovine.
• Odbijanje mora biti u pisanom obliku.
• Dokument se na skrbnički račun mora predati kasnije sljedećeg razdoblja:
• Devet mjeseci nakon što umre vlasnik mirovinskog računa.
• Devet mjeseci nakon što korisnik navrši 21 godinu ako umre 21 godina kada umre vlasnik mirovinskog računa.
• Korisnik ne smije prihvatiti bilo koju naslijeđenu imovinu prije odricanja od odgovornosti.
• Imovina mora prenijeti korisniku nasljedniku bez ikakvih uputa od strane osobe koja daje izjavu o odricanju odgovornosti.

Neke države zahtijevaju da se odricanje od odgovornosti uključi u određenu izjavu koja kaže da osoba koja se odriče imovine nije izložena nikakvom stečajnom postupku. Svi koji se odriču imovine trebali bi potražiti pravni savjet o zakonima svoje države prebivališta.

Neke države zahtijevaju da se odricanje od odgovornosti uključi u određenu izjavu koja kaže da osoba koja se odriče imovine nije izložena nikakvom stečajnom postupku.

Završne misli: Dokumentacija

Ne postoji poseban obrazac ili dokument koji pojedinac mora popuniti kako bi odbio naslijeđenu imovinu. Pismo je obično dovoljno pod uvjetom da ispunjava gore navedene zahtjeve. Kako bi se osiguralo da skrbnik / skrbnik mirovinskog računa poštuje sve posebne zahtjeve, pojedinac koji se odriče imovine treba se obratiti skrbniku / skrbniku u vezi s načinom na koji se s tim zahtjevima treba postupati.

Razgovarajte sa svojim poreznim stručnjakom kako biste saznali pod kojim okolnostima bi mogle nastati porezne posljedice prilikom odricanja od naslijeđene imovine. To se možda ne odnosi na vas, ali može se odnositi na nasljednika korisnika. Neki odricanja od odgovornosti mogu zahtijevati sudsko odobrenje ako je, na primjer, pojedinac koji se odriče imovine umno onesposobljen ili maloljetan.

Korisnici koji razmatraju odricanje imovine moraju potražiti pravni savjet kako bi osigurali da njihovi odricanja od odgovornosti ispunjavaju savezne i državne zahtjeve.