Kako odbiti gubitke dionica s vašeg poreznog računa
U savršenom svijetu nikad ne biste imali gubitke na burzi. Sva bi vam ulaganja bila izuzetno isplativa, a nikad vam neće pasti ni jedan dolar. Nažalost, to obično nikome ne uspije, pa ni Warrenu Buffettu. Međutim, jedna utešna napomena koju treba zapamtiti kad god doživite gubitak jest da se gubici mogu primijeniti za smanjenje vašeg ukupnog računa poreza na dohodak. Da biste ostvarili maksimalnu poreznu korist, morate ih strateški odbiti na najefikasniji način oporezivanja.
Gubici na burzi su kapitalni gubici; mogu se spomenuti i pomalo zbunjujuće kao gubici od kapitalnih dobitaka. Suprotno tome, profit na berzi je kapitalni dobitak. Prema američkom poreznom zakonu, jedini kapitalni dobici ili gubici koji mogu utjecati na vaš račun za porez na dohodak su "ostvareni" kapitalni dobici ili gubici. Nešto se "realizira" kad ga prodate. Dakle, gubitak dionica postaje tek realizirani gubitak kapitala nakon što prodate svoje dionice. Ako nastavite držati na gubitku dionica u novoj poreznoj godini, tj. Nakon 31. prosinca, tada se ne može koristiti za stvaranje poreznog odbitka za staru godinu.
Iako prodaja bilo koje imovine koju posjedujete može stvoriti kapitalni dobitak ili gubitak, ostvareni kapitalni gubici koriste se za smanjenje vašeg poreznog računa samo ako je prodana imovina bila u vlasništvu investicijske svrhe. Dionice spadaju u ovu definiciju, ali ne i sva imovina. Na primjer, ako prodate kolekciju novčića za manje od onoga što ste platili, to ne stvara odbitni kapitalni gubitak (iritantno, jer ako prodate kolekciju za dobit, dobit je oporeziva dobit).
Utvrđivanje gubitaka kapitala
Kapitalni gubici dijele se u dvije kategorije, na isti način kao što su kapitalni dobici: kratkoročni i dugoročni. Kratkoročni gubici nastaju kada su prodane dionice zadržane manje od godinu dana. Dugoročni gubici događaju se kada se dionica drži godinu i više godina. Ovo je važno razlikovanje jer se gubici i dobici tretiraju različito, ovisno o tome jesu li kratkoročni ili dugoročni.
Da biste izračunali za potrebe poreza na dohodak, iznos vašeg kapitalnog gubitka za bilo koje ulaganje u dionice jednak je broju prodanih dionica, umanjenom za osnovicu prilagođenu trošku, umanjenu za ukupnu prodajnu cijenu. Cijena temeljena na trošku, koja se odnosi na činjenicu da daje osnovu na osnovu koje se izračunavaju naknadni dobici ili gubici, od vaših dionica dionica je ukupna kupoprodajna cijena plus bilo kakve naknade, poput brokerskih naknada ili provizija.
Cijena temeljene na troškovima mora se prilagoditi ako je tijekom vremena kada ste posjedovali dionice došlo do podjele zaliha. U tom slučaju trebate prilagoditi osnovicu troškova u skladu s veličinom odsječka. Na primjer, podjela dionica 2 na 1 zahtijeva smanjivanje troškova za svaku dionicu za 50%.
Odbitak kapitalnih gubitaka
"Možete koristiti kapitalne gubitke (gubitke dionica) za nadoknađivanje kapitalnih dobitaka tijekom oporezive godine", kaže CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac iz Simone Zajac Wealth Management Group. "Na taj način možda ćete moći ukloniti neki prihod iz porezne prijave. Ako nemate kapitalni dobitak za nadoknadu kapitalnog gubitka, kapitalni gubitak možete koristiti kao nadoknadu za uobičajeni prihod, do 3000 dolara godišnje. (Ako imate više od 3.000 USD, to će se prenijeti u buduće porezne godine.) "(Za više pogledajte:" Za i protiv godišnjeg ubiranja poreza na gubitku. ")
Da biste odbili gubitke na burzi, morate ispuniti obrazac 8949 i raspored D za svoju poreznu prijavu. (Raspored D relativno je jednostavan obrazac i omogućit će vam da vidite koliko ćete uštedjeti. Ako želite više informacija od strane IRS-a, pročitajte Publikaciju 544). Kratkoročni kapitalni gubici izračunavaju se na temelju kratkoročnih kapitalnih dobitaka, ako ih ima, u dijelu I obrasca 8949 radi postizanja neto kratkoročne kapitalne dobiti ili gubitka. Ako tijekom godine niste imali kratkoročni kapitalni dobitak, neto je negativan broj jednak ukupnom iznosu vaših kratkoročnih kapitalnih gubitaka.
U dijelu II obrasca 8949, vaš se dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak izračunava oduzimanjem bilo kakvih dugoročnih kapitalnih gubitaka od bilo kojih dugoročnih kapitalnih dobitaka. Sljedeći je korak izračunati ukupni neto kapitalni dobitak ili gubitak iz rezultata kombiniranja kratkoročnog dobitka ili gubitka kapitala i dugoročnog kapitalnog dobitka ili gubitka. Ta se brojka unosi u obrazac Priloga D. Na primjer, ako imate neto kratkoročni gubitak kapitala od 2.000 USD i neto dugoročni kapitalni dobitak od 3.000 USD, tada ste odgovorni samo za plaćanje poreza na ukupni neto kapitalni dobitak od 1.000 USD.
Ako je ukupan neto iznos između kratkoročnih i dugoročnih kapitalnih dobitaka i gubitaka negativan broj, što predstavlja ukupni ukupni kapitalni gubitak, tada se taj gubitak može oduzeti od drugog prijavljenog oporezivog dohotka, do maksimalnog iznosa koji dopušta unutarnji prihod Usluga (IRS). Od 2019., kao što je gore spomenuto, maksimalni iznos koji se može oduzeti od vašeg ukupnog dohotka iznosi 3.000 dolara za nekoga s čijim se statusom prijave poreza u braku, podnose zajedno.
Za nekoga tko je samac ili je u braku, ali podnosi prijavu odvojeno, maksimalni odbitak je 1.500 USD. Ako je neto gubitak od kapitalnog dobitka veći od maksimalnog iznosa, možete ga prenijeti na sljedeću poreznu godinu. Iznos gubitka koji nije odbijen u prethodnoj godini prekoračenja, može se primijeniti prema kapitalnim dobicima i oporezivom dohotku sljedeće godine. Ostatak vrlo velikog gubitka - na primjer, 20 000 USD - mogao bi se prenijeti u sljedeće porezne godine i primijeniti do maksimalnog odbitnog iznosa svake godine dok se ukupni gubitak ne primijeni.
Potrebno je voditi evidenciju o celoj vašoj prodaji. Na taj način, ako i dalje oduzimate kapitalni gubitak dugi niz godina, možete dokazati IRS-u da ste ustvari imali gubitak u ukupnom iznosu daleko iznad praga od 3000 dolara.
Poseban slučaj: Stečajne tvrtke
Ako posjedujete dionice koje su postale bezvrijedne jer je tvrtka bankrotirala i bila likvidirana, tada možete preuzeti ukupni kapitalni gubitak. Međutim, IRS želi znati na temelju čega je vrijednost dionica određena kao nula ili bezvrijedna. Stoga biste trebali čuvati neku vrstu dokumentacije nulte vrijednosti zaliha, kao i dokumentaciju kada je ona postala bezvrijedna.
U osnovi, dovoljna je svaka dokumentacija koja pokazuje nemogućnost zaliha koje nude bilo kakav pozitivan povrat. Prihvatljiva dokumentacija pokazuje nepostojanje tvrtke, otkazane potvrde o zalihama ili dokaz da se dionicama nigdje ne trguje. Neke tvrtke koje bankrotiraju vam omogućuju da im za malo prodate zalihe. To dokazuje da nemate daljnji udjel u kapitalu tvrtke i dokumentirate što je zapravo ukupni gubitak.
Razmatranja u odbitku gubitaka dionica
Uvijek pokušajte iskoristiti svoje porezno nepriznate gubitke na dionice na najjeftiniji mogući način kako biste ostvarili maksimalnu poreznu korist. Da biste to učinili, razmislite o poreznim implikacijama raznih gubitaka koje biste mogli odbiti. Kao i kod svih odbitaka, važno je biti upoznat sa svim zakonima ili drugim propisima koji bi vas mogli izuzeti od toga da biste mogli koristiti taj odbitak, kao i sa svim prazninama koje bi vam mogle koristiti.
Budući da se dugoročni kapitalni gubici izračunavaju po istoj nižoj poreznoj stopi kao i dugoročni kapitalni dobici, dobivate veći neto odbitak za uzimanje kratkoročnih kapitalnih gubitaka. Stoga, ako imate dva ulaganja u dionice koja pokazuju otprilike jednake gubitke, jedno koje posjedujete nekoliko godina i jedno koje posjedujete manje od godinu dana, možete odlučiti uzeti oba gubitka. Međutim, ako želite realizirati samo jedan od gubitaka, prodaja dionica koje posjedujete manje od godinu dana je povoljnija, budući da se gubitak kapitala izračunava po višoj stopi poreza na kapitalnu dobit.
Općenito je bolje uzeti bilo kakav kapitalni gubitak u godini za koju ste porezno obveznici kratkoročne dobiti, odnosno godini u kojoj imate nula kapitalnih dobitaka, jer to rezultira uštedom na ukupnoj stopi običnog poreza na dohodak. Ne pokušavajte prodati zalihe odmah na kraju godine da biste ostvarili odbitak poreza, a zatim ga kupujte odmah u novoj godini. Ako prodate dionicu, a zatim je otkupite u roku od 30 dana, IRS smatra da je to „pranje“, a prodaja nije priznata u porezne svrhe.
Ne možete odbiti kapitalni gubitak ako ste prodali zalihe rođaku. Time se obeshrabruje obitelji da koriste prednost odbitka kapitalnog gubitka. (Za više pogledajte: "Što trebate znati o kapitalnoj dobiti i porezima.")
Vaš porezni okvir poreza na dohodak je važan. Za poreznu godinu 2018., ako ste u poreznom razredu od 10 ili 12%, niste odgovorni za poreze na kapitalnu dobit. Stoga ne morate brinuti o nadoknađivanju takvih dobitaka uzimanjem kapitalnih gubitaka. Ako upadnete u taj porezni okvir i imate odbiti gubitke dionica, ići će protiv uobičajenog dohotka.
Donja linija
Sve dok morate plaćati porez na zaradu na vašoj burzi, važno je znati iskoristiti i gubitke od ulaganja u dionice. Gubici mogu biti od koristi ako dugujete porez na dobit od kapitala - plus možete prenijeti gubitak koji će se koristiti u budućim godinama.
Najefikasniji način na koji možete iskoristiti kapitalne gubitke je da ih oduzmete od svog uobičajenog dohotka. Plaćate višu poreznu stopu na uobičajeni dohodak nego na kapitalni dobitak, tako da ima smisla odbiti te gubitke. Također je korisno oduzeti ih od kratkoročnih dobitaka koji imaju mnogo veću poreznu stopu od dugoročnih kapitalnih dobitaka. Također, vaš kratkoročni kapitalni gubitak mora prvo nadoknaditi kratkoročnu kapitalnu dobit prije nego što se može upotrijebiti za nadoknadu dugoročnog kapitalnog dobitka.
Bez obzira na porezne implikacije, dno crta o tome trebate li prodati gubitničko ulaganje i na taj način ostvariti gubitak trebalo bi utvrditi je li, nakon pažljive analize, očekujete da će se dionica vratiti u profitabilnost. Ako i dalje vjerujete da će dionice u konačnici doći do vas, onda je vjerojatno nerazumno prodati ih samo kako biste ostvarili odbitak poreza. Međutim, ako utvrdite da je vaša prvotna procjena zaliha jednostavno bila u zabludi i ne očekujete da će ikada postati isplativo ulaganje, tada nema razloga da se i dalje držite kad biste taj gubitak mogli iskoristiti za dobivanje porezne olakšice.
01:30