Kako se razlikuju obrasci IRS 1040EZ, 1040A i 1040?

Ako trebate podnijeti pojedinačnu saveznu poreznu prijavu, upotrijebit ćete obrazac IRS 1040, 1040EZ ili 1040A. (Niste sigurni da li trebate podnijeti zahtjev? Vodite ovaj brzi IRS intervju.) Svaki obrazac služi istoj svrsi - prijaviti svoj prihod i utvrditi da li dugujete dodatne poreze ili, još bolje, dobiti povrat poreza - ali obrasci se razlikuju u složenost.

Obrazac 1040EZ nije iznenađujuće što je najlakše popuniti. 1040A je dulji i malo složeniji, a Form 1040 je najsloženiji i najizazovniji dio serije. Iako svatko može podnijeti obrazac 1040, morate ispunjavati određene zahtjeve za upotrebu kraćih obrazaca od 1040EZ ili 1040A. Evo kratkog prenosa koji će vam pomoći da odaberete ispravan obrazac za svoju situaciju.

Obrazac 1040EZ

Upotrijebite ovaj obrazac ako ne planirate zatražiti nikakve porezne olakšice ili odbitke.

Obrazac IRS 1040EZ najkraći je od 1040 obrazaca i najlakše ga je ispuniti. Možete uzeti standardni odbitak, ali nećete moći odrediti odbitke, zahtijevati prilagođavanja dohotka (poput doprinosa u IRA-u) ili zatražiti bilo kakve porezne olakšice, osim Zarađenog poreza na dobit (EIC), koji je dostupan određeni porezni obveznici s niskim primanjima. Također, ne možete koristiti 1040EZ ako imate prihode od samozapošljavanja, alimentacije, dividendi ili kapitalnih dobitaka.

Obrazac 1040EZ možete koristiti ako vrijedi sve sljedeće:

• Podnosite prijavu kao pojedinačni ili oženjeni zajedno
• Vaš oporezivi dohodak manji je od 100 000 USD
• Ne zahtjevate nikakve uzdržavane članove
• Ne odvajate odbitke
• Vi (i vaš supružnik, ako podnosite prijavu zajedno) bili ste mlađi od 65 godina 1. siječnja godine u kojoj podnosite zahtjev, a niste bili pravno slijepi na kraju porezne godine za koju podnosite prijavu.
• Vaš prihod dolazi samo od plaća, plaća, savjeta, oporezivih stipendija i stipendija, naknade za nezaposlene ili dividendi stalnog fonda Aljaske
• Vaša oporeziva kamata iznosi 1.500 USD ili manje
• Vaš zarađeni savjeti (ako ih ima) uključeni su u okvire 5 i 7 vašeg W-2
• Ne dugujete porez na kućanstvo na plaće plaće zaposleniku kućanstva
• Niste dužnik u slučaju stečaja iz Poglavlja 11, podignutog nakon 16. listopada 2005

Obrazac 1040A

Upotrijebite ovaj obrazac ako planirate zatražiti određene porezne olakšice, ali ne precizirati svoje odbitke.

Obrazac IRS 1040A nalazi se između obrasca 1040EZ i standardnog obrasca 1040 s obzirom na složenost i količinu vremena potrebno za popunjavanje. Nudi više poreznih olakšica od obrasca 1040EZ - uključujući čuvanje djece, obrazovanje i mirovinsku štednju (npr. Doprinosi za vaš IRA). Ipak, ograničen je u pogledu dopuštenih odbitka i kredita u odnosu na standard 1040. Ako ne možete upotrijebiti obrazac 1040EZ - na primjer, jer imate ovisne osobe za podnošenje zahtjeva - možda ćete moći koristiti 1040A ako:

• Podnosite prijavu kao samohrani, oženjeni i podnosite zahtjeve zajedno ili odvojeno, udovicom ili udovicom ili glavom kućanstva
• Vaš oporezivi dohodak manji je od 100 000 USD
• Vaša primanja su samo od plaća, plaća, savjeta, oporezivih stipendija i stipendija, kamata, običnih dividendi, raspodjele kapitalnih dobitaka, mirovina, anuiteta, IRA-ova, naknada za nezaposlene, oporezivog socijalnog osiguranja ili naknada za mirovine na željeznici i dividendi stalnog fonda Aljaske
• Ne odvajate odbitke
• Niste imali alternativno usklađivanje minimalnog poreza (AMT) na dionice koje ste stekli korištenjem opcije dionica
• Vaše jedine prilagodbe prihoda su odbitci za IRA, kamate za studentski zajam, troškovi nastavnika i školarine
• Jedini krediti koje potražite su troškovi skrbi za djecu i uzdržavane osobe, EIC, starije ili nemoćne osobe, obrazovanje, porez za djecu, premijski porez (za osiguranje kupljena na tržištu zdravstvenog osiguranja) ili kredit za doprinos za mirovinsko osiguranje

Obrazac 1040

Upotrijebite ovaj obrazac ako su vam zarade veće, imate složena ulaganja i / ili namjeravate zatražiti porezne olakšice i odrediti odbitke.

Ako ne možete koristiti obrazac 1040EZ ili 1040A, upotrijebit ćete obrazac IRS 1040. Ovo je najsloženiji obrazac za pojedinačne porezne prijave, ali vam također pruža najviše mogućnosti za potraživanja odbitaka i kredita. Obrazac 1040 podnesite ako:

• Vaš oporezivi dohodak veći je od 100 000 USD
• Možete odrediti odbitke
• Prihod od prodaje imovine dobivate
• Imate određene vrste prihoda, uključujući i one od neprijavljenih savjeta, samozapošljavanja, određene neoporezive distribucije, partnerstva ili S korporacije, ili ako ste korisnik nekretnine ili povjerenja
• Dugujete porez za upotrebu zaposlenika kućanstva

Donja linija

U pravilu, što je porezni obrazac duži, to će biti više poreznih olakšica i kredita. Podnošenje obrasca 1040EZ ili 1040A umjesto obrasca 1040 može biti brže i uz manje zahtjeve vođenja evidencije, ali možda ćete propustiti porezne olakšice i odbitke za uštedu novca. Ako niste sigurni koji je obrazac najprikladniji za vašu situaciju, pitajte poreznog stručnjaka ili isprobajte IRS-ovog Interaktivnog poreznog pomoćnika, dizajniranog kako bi vam pomogao odrediti najjednostavniji obrazac za prijavu savezne prijave poreza na dohodak. Možda ćete također htjeti pročitati Kako podnijeti produženje poreza i sretan brak? Podnesite porez odvojeno!