Koje su kvalificirane vrste mirovinskog plana?

Kvalificirani mirovinski plan jednostavno je plan koji ispunjava zahtjeve utvrđene u odjeljku 401 (a) američkog poreznog zakona. To ne znači da nisu dostupne druge vrste planova za izgradnju vašeg gnijezda, ali većina programa mirovinskih štednja koje nude poslodavci kvalificirani su planovi budući da se doprinosi oporezuju. Postoji nekoliko vrsta kvalificiranih planova, iako su neki češći od drugih.

Ključni odvodi

• Kvalificirani mirovinski planovi moraju ispunjavati uvjete iz odjeljka 401 (a) američkog poreznog zakona, što znači da su doprinosi neoporezivi.
• Plan s definiranim doprinosima, koji je najčešća vrsta kvalificiranog plana, temelji se na doprinosima poslodavaca i / ili zaposlenika koji se vremenom stječu u vrijednosti.
• Uobičajena vrsta plana s definiranim doprinosima je 401 (k) - ili 403 (b) ako je poslodavac neprofitna - ali postoje i planovi za podjelu dobiti.
• Danas postoji manje planova s ​​definiranim naknadama (obično mirovine ili anuiteti) koji radnicima osiguravaju fiksni iznos nakon odlaska u mirovinu, bez obzira na doprinose poslodavca / zaposlenika.

Planovi sa definiranim doprinosom

Najčešća vrsta je plan s definiranim doprinosima, što znači da poslodavac i / ili zaposlenik doprinose na određeni iznos zaposlenika i ukupni saldo na računu ovisi o iznosu tih doprinosa i stopi po kojoj račun obračunava kamate, Ovisno o planu, poslodavac uopće ne može zahtijevati doprinos, u kojem slučaju akumuliranje sredstava ovisi o tome koliko zaposlenik odabere za doprinos i koliko tog novca zarađuje.

Međutim, za mnoge planove poslodavac doprinosi utvrđenom iznosu ili odgovara doprinosu zaposlenika do određenog postotka njihove plaće. Najvećim dijelom ovi su planovi odgođeni porezom, što znači da se doprinosi plaćaju u pretporeznim dolarima, a zaposlenik plaća porez na dohodak na sredstva u godini u kojoj su povučeni.

Većina poslodavaca koji nude plan s definiranim doprinosima nude 401 (k) - ili 403 (b) ako je neprofitna - kojoj zaposlenici svake godine daju postotak kompenzacije, a poslodavci imaju mogućnost izbora vrste doprinosa oni prave. Za razliku od drugih vrsta mirovinskih planova, 401 (k) omogućuje zaposleniku mogućnost povlačenja sredstava prije odlaska u mirovinu, premda prijevremeni povlačenja podliježu određenim zahtjevima.

Na drugom kraju spektra, planovi za podjelu dobiti oslanjaju se isključivo na doprinose koje je poslodavac dao, potpuno po vlastitoj odluci. Ova vrsta omogućuje poslodavcima da više doprinose tijekom godina kad posao posluje dobro, ali također im omogućuje da malo ili ništa doprinesu u godinama kada to nije posao.

Podvrsta ove vrste plana je plan nagrađivanja dionica u kojem se doprinosi poslodavaca vrše u obliku dionica društva. Opet, ovo može biti sjajno ako vam tvrtka ide dobro kad ste spremni povući se, ali također može značiti da morate početi doprinositi individualnom planu, poput pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) kako biste bili sigurni da ćete se zbrinuti u u slučaju da posao uspije. (Imajte na umu da su IRA-ovi mirovinski povoljni mirovinski štedni programi koji se financiraju dohotkom, ali ih uspostavljaju pojedinci, a ne poslodavci i nisu klasificirani kao kvalificirani mirovinski programi.)

Čak i ako sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu na poslu, kao što je 401 (k), financijski stručnjaci također preporučuju otvaranje tradicionalnog ili Roth IRA-a za povećanje mirovinske štednje.

Planovi sa definiranom dobrobiti

Druga vrsta kvalificiranog plana naziva se planom definiranih primanja. Ti su planovi sve rjeđi. Definirana naknada znači da plan predviđa određeni iznos koji pripada vlasniku računa u vrijeme povlačenja, neovisno o doprinosu poslodavca ili zaposlenika ili dobrobiti poslovanja. Ti su planovi obično ili mirovine ili anuiteti.

U mirovinskom planu zaposlenik nakon odlaska u mirovinu prima određeni iznos na temelju plaće, godina radnog staža i unaprijed određene stope. Teret je na poslodavcu da plaćanje doprinosa izračuna kako bi ostvario potreban iznos do umirovljenja zaposlenika.

Uz plan anuiteta, vlasnik računa prima fiksni iznos za svaku godinu nakon umirovljenja, uglavnom do smrti. Neki planovi imaju kraće razdoblje naknade, a neki uključuju naknade za preživjelog supružnika nakon smrti vlasnika računa. Opet, poslodavac je dužan plaćati doprinose na planu koji osiguravaju isplatu tih naknada.