Kako funkcionira socijalno osiguranje za samozaposlene

Kada radite kao zaposlenik za nekog drugog, ta tvrtka ili organizacija uzima poreze socijalnog osiguranja s vaše platne liste i novac šalje Službi za unutarnje prihode (IRS). U 2019. godini stopa poreza na socijalno osiguranje iznosi 6, 2%, plus 1, 45% za bolničko osiguranje (uobičajeno poznato kao Medicare porez); Dakle, ako je vaša godišnja plaća 50.000 USD, iznos koji će tijekom godine otići na socijalno osiguranje je 3.100 USD, plus 725 USD za ukupno 3.825 USD.

Vaš će poslodavac tijekom godine usmjeriti dodatnih 3.825 USD, a također će prijaviti vladu svoje socijalne naknade. Kada odete u mirovinu ili ako postanete onesposobljeni, vlada će upotrijebiti vašu povijest plaća i socijalnih osiguranja za izračunavanje isplate primanja.

Što se događa kada ste samozaposleni?

Postupak je malo drugačiji ako ste samozaposleni. I vi ste zaposlenik i poslodavac, tako da je vaša odgovornost uskratiti socijalno osiguranje od zarade, pridonoseći poslodavcem odgovarajući dio socijalnog osiguranja kao i dio pojedinca. Ali umjesto da odbijete poreze za socijalno osiguranje sa svake platne liste - mnogi samozaposleni, nakon svega, ne primaju redovnu plaću - plaćate sve poreze za socijalno osiguranje na svoju zaradu, i osobni doprinos i doprinos vašeg poslovanja kad podnesete prijavu godišnju prijavu saveznog poreza na dohodak

Raspored SE, porez na samozapošljavanje, je mjesto gdje prijavljujete neto dobit ili gubitak vašeg poslovanja kako je izračunato u Prilogu C. Federalna vlada koristi ove podatke za izračunavanje naknada za socijalno osiguranje na koje ćete kasnije imati pravo. Porez na samozapošljavanje sastoji se od dijela zaposlenika i poslodavca socijalnog osiguranja (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) i dijela zaposlenika i poslodavca Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), što čini ukupno samozapošljavanje stopa poreza na rad 15, 3%.

Možda vam se čini da ćete dobiti kratki kraj štapa jer morate platiti dio poreza i zaposleniku i poslodavcu, ali zapravo niste: Ekonomisti se slažu da zaposlenici izgube od poslodavca dio socijalnog osiguranja Porez na sigurnost jer predstavlja novac koji bi inače mogli platiti njihovi poslodavci.

Porezni odbitci koji su samozaposleni

U Dodatku SE, pomnožite neto dobit ili gubitak vaše tvrtke izračunat u Prilogu C za 92, 35% prije izračuna koliko poreza na samozapošljavanje dugujete. Ako je zarada prema Rasporedu C iznosila 100.000 USD, samo biste platili 12, 4% kombiniranog dijela poreza za zaposlenike i poslodavce na 92.350 USD. Umjesto da platite 12.400 dolara, platili biste 11.451, 40 dolara. Ovaj odbitak poreza uštedeo bi vam 948, 60 USD.

Polovica tih 11.451, 40 USD odgovara poslodavcu koji odgovara porezu na socijalno osiguranje. Smatra se poslovnim rashodom i smanjuje poreznu obvezu. To je gornji odbitak prema dnu stranice 1 obrasca u odjeljku s prilagođenim bruto dohotkom, gdje piše: „Odbitni dio poreza na samozapošljavanje. Priložite Raspored SE. "Ovo je isti dio poreznog obrasca u kojem oduzimate tradicionalne doprinose za IRA i kamate za studentski kredit. Polovina 11.451, 40 dolara je 5.725, 70 USD.

Ovaj poslovni trošak smanjio bi vašu oporezivu zaradu na 94 274, 40 USD. Na stranici 2 Obrasca 1040 dodajte 11 451, 40 USD poreza na samozapošljavanje u odjeljku "Ostali porezi". Također morate plaćati redoviti porez na dohodak od dobiti u iznosu od 94 tisuće dolara.

Osim odbitka poreza za socijalno osiguranje koje možete poduzeti ako ste samozaposleni, postoje i mnogi poslovni troškovi koji mogu umanjiti poreznu obvezu. Ali to može funkcionirati protiv vas kad je riječ o izračunima naknada za socijalno osiguranje, koji se dijelom temelje na oporezivoj zaradi. Evo zašto: što više odbitka imate niži dohodak po rasporedu C. Snižavanje dohotka na Rasporedu C dobar je način da smanjite koliko dugujete savezni, državni i lokalni porez na dohodak. No, ovaj niži iznos postaje dio vaše povijesti zarada za socijalno osiguranje i znači da možete primati niže naknade pri odlasku u mirovinu nego ako niste uzeli te odbitke.

„Poslovni troškovi smanjuju vaš ukupni porez, što u konačnici snizuje poreze za socijalno osiguranje. Porezni odbitci u poslovanju su način minimiziranja poreza na samozapošljavanje i poreza na socijalno osiguranje ", kaže Carlos Dias Jr., menadžer za upravljanje imovinom, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Smanjite poreze sada ili naknadno povećajte koristi?

Treba li preskočiti neke ili sve odbitke poslovnog poreza na koje imate pravo kako biste povećali svoju buduću naknadu za socijalno osiguranje? Može biti. Odgovor je složen, jer poslovni ljudi s nižom stopom dobivanja ostvaruju više u budućnosti od svojih kolega s većom zaradom zbog načina na koji se izračunavaju mirovine za socijalno osiguranje.

Drugi važan faktor je to gdje zarada na Rasporedu C pada u odnosu na zaradu iz prethodnih godina. Ako iza sebe imate cijelu 35-godišnju karijeru i ne zarađujete ni približno toliko u trenutnim potragama za samozapošljavanjem, ima smisla uzeti sve odbitke koje možete, jer će se socijalne naknade izračunati na temelju vašeg 35 godina s najviše zarade. U tom slučaju želite smanjiti porez na socijalno osiguranje. Ali ako ste trenutno u visokoj zaradi vašeg dijela karijere, veći prihodi po rasporedu C mogu vam pomoći kasnije dobiti veće beneficije socijalnog osiguranja.

Osim ako ne uživate u složenoj matematici ili imate vrhunskog knjigovođu, vjerojatno nije vrijedno glavobolje shvatiti hoćete li zaraditi više u budućim naknadama za socijalno osiguranje nego što biste uštedjeli zahtijevajući sve odbitke koje možete danas.

Budući da ne znamo kako će izgledati isplate naknada za socijalno osiguranje u budućnosti - mnogi očekuju da će oni biti niži zbog izazova u načinu financiranja sustava - možda biste htjeli ići sa sigurnom stvari i preuzeti nižu poreznu obvezu danas. Napokon, jedan od načina smanjenja porezne obveze je izuzeti novac iz svog poslovanja i staviti ga u jedan od dostupnih mirovinskih planova za samozaposlene. To je novac nad kojim ćete imati puno više nadzora nego socijalno osiguranje.

„Sjajna stvar u socijalnom osiguranju je da mu ne možete pristupiti do dobi za umirovljenje“, kaže financijski planer Kevin Michels, CFP®, iz Medicus Wealth Planninga u Draperu, Utah. „Ne možete izvršiti prijevremena povlačenja, ne možete preskočiti isplate a zajamčena vam je korist. Međutim, imate samo malo riječi u budućem zakonodavstvu socijalnog osiguranja i kako će na njega utjecati loše upravljanje državnim fondovima. Ako imate problema s uštedom za mirovinu, onda je bolja opcija plaćanja [koliko je dopušteno] u socijalno osiguranje. Ako ste sigurni da se možete pridržavati plana štednje, mudro uložiti novac i ne dirati uštede do odlaska u mirovinu, možda bi bila bolja ideja da minimalizirate ono što plaćate u socijalno osiguranje i preuzmete veću odgovornost za svoje umirovljenje. "

Ali ako vam nedostaje nedovoljnog dohotka iz rasporeda C koji bi vam donio potrebne radne kredite, možda bi bilo vrijedno predvidjeti neke odbitke kako biste bili sigurni da uopće imate pravo na socijalno osiguranje.

Slično tome, ako ste u iskušenju da izbacite niže brojke na prijavi poreza na samozapošljavanje kako biste smanjili porez na porez na dohodak, kasnije ćete završiti s nižim naknadama za socijalno osiguranje. Ako ne podnesete poreznu prijavu koja prijavljuje dohodak od samozapošljavanja, imate ograničeno vrijeme da podnesete povrat i još uvijek dobijete kredit kod Uprave za socijalno osiguranje za vaše radno vrijeme i prihode. Povrat morate podnijeti u roku od tri godine, tri mjeseca i 15 dana nakon porezne godine za koju ste ostvarili prihod za koji želite kredit.

To znači da ako niste podnijeli prijavu prijave svog prihoda za samozapošljavanje u 2017. godini, imat ćete ih do 15. travnja 2020. da to ispravite. Ovaj prekid razdoblja ne oslobađa vas penala i povratnog poreza koji možda dugujete zbog kasne prijave.

Kada ne morate plaćati porez na socijalno osiguranje

Ako ste samozaposleni i zaradili ste 400 ili manje dolara, ne dugujete porez na socijalno osiguranje. Niti se oporezujete dio plaće koji prelazi određeni prag; za 2019., ta "osnovica plaća" iznosi 132 900 USD, ne dugujete porez na socijalno osiguranje na dio zarade koji prelazi taj iznos.

Recimo da je vaša godišnja zarada bila 140.000 USD; postotak poreza koji dugujete primijenio bi se na prvih 132 900 USD, ali ne na 7, 100 USD iznad toga. Ova godišnja granica poreza na socijalno osiguranje odnosi se i na zaposlenike koji rade za nekog drugog.

Kvalificiranje za naknade socijalnog osiguranja

Većina ljudi (bilo tko rođen 1929. ili noviji) treba 40 radnih bodova za socijalno osiguranje, što je ekvivalent 10 godina rada, da bi se kvalificirali za socijalno osiguranje. Konkretno, za svaki kvartal kada zaradite najmanje 1.360 USD (u 2019. godini broj se mijenja), zaradite jedan kredit.

Čak i ako vaše poslovanje nije osobito uspješno ili radite samo povremeno ili povremeno, nije teško zaraditi potrebne kredite za socijalno osiguranje. Zapravo, čak i ako vaša zarada padne ispod ovog praga ili ako vaše poduzeće ima gubitak, postoje neki drugi načini za zaradu kredita od socijalnog osiguranja. Ove neobvezne metode mogu povećati iznos poreza na samozapošljavanje koji dugujete, ali pomoći će vam da dobijete potrebne radne kredite.

Vaša eventualna plaćanja naknada uzimaju u obzir vašu zaradu; ako nikad tijekom života samozapošljavanja niste dobro zaradili, ne računajte da ćete dobiti veliki ček socijalnog osiguranja u mirovini. Ako ste ove godine, primjerice, počeli zahtijevati naknade, a prosječna mjesečna zarada iznosila je samo 800 USD, mjesečna mirovina za socijalno osiguranje bila bi 720 USD - pod pretpostavkom da ste u punoj mirovinskoj dobi. To nije mnogo, ali ako ste uspjeli dobiti prosječno 800 dolara mjesečno tijekom svojih radnih godina, vjerojatno možete raditi s mjesečnom naknadom od 720 dolara u mirovini.

Određene kategorije zarade za većinu ljudi ne ulaze u socijalno osiguranje, poput dividendi na dionice, kamate na zajmove i prihoda od nekretnina. Pod "ne računajte", mislimo da ne plaćate porez na socijalno osiguranje na taj prihod, a također se ne koristi za izračun budućih naknada. Izuzetak je ako vaše poslovanje djeluje na jednom od sljedećih područja: Na primjer, samozaposleni posrednici u akciji broje dividende dionica prema svojim primanjima od socijalnog osiguranja.

Donja linija

Na mnogo načina socijalno osiguranje se zapravo ne razlikuje mnogo od toga da li ste samozaposleni ili radite za nekog drugog. Samozaposleni pojedinci zarađuju radne kredite za socijalno osiguranje na isti način kao što to rade zaposlenici i kvalificiraju se za beneficije na temelju njihovih radnih kredita i zarade.

Porezni odbitci poslovnog poreza stvaraju najveću razliku: Ako radite za nekoga drugoga, plaćate porez na socijalno osiguranje na svu svoju zaradu, do maksimalne granice od 132.900 USD, ali ako radite za sebe, odbitci koji potražite u Prilogu C mogu donijeti vaš oporezivi dohodak znatno niži. To danas može umanjiti poreze za socijalno osiguranje, ali kasnije i naknadu za socijalno osiguranje. (Za čitanje u vezi, pogledajte "Kako se obračunava porez na socijalno osiguranje?")