Kako započeti privatnu zakladu

Ako redovito donirate velike svote novca, možda se pitate želite li pokrenuti vlastitu privatnu zakladu. Možda vidite socijalnu potrebu koja nije zadovoljena. Ili vas je možda zaintrigirao prestiž povezan s vođenjem dobrotvorne zaklade u svoje ime.

Što je privatna zaklada?

Najčešća vrsta zaklade je zaklada koja daje donacije. Ova vrsta privatnih zaklada je neprofitna organizacija koju uglavnom financira jedan pojedinac, bračni par, obitelj ili korporacija. Imovina privatne zaklade naziva se fond, koji se ulaže radi stvaranja prihoda zaklade. Sredstva se koriste za financiranje svojih aktivnosti i dodjelu nepovratnih sredstava.

Kao i javne dobrotvorne organizacije, privatne zaklade definirane su u odjeljku 501 (c) (3) Zakona o unutarnjim prihodima. Zapravo je "privatna zaklada" zadani status koji se daje organizacijama kojima je dodijeljen status 501 (c) (3). Za razliku od javne dobrotvorne organizacije, privatna zaklada obično daje donacije, nazvane potpore, drugim dobrotvornim organizacijama. Obično ne provodi svoje dobrotvorne akcije. Privatne zaklade daju dotacije ili za financiranje općih operativnih troškova organizacije ili za financiranje određenog programa.

Oni također mogu davati nepovratna sredstva pojedincima ako slijede IRS pravila. Djelatnosti privatne zaklade, poput javnih dobrotvornih organizacija, moraju koristiti javnosti kako bi zaklada zadržala status oslobođenog od poreza.

Kako započeti vlastitu privatnu zakladu

Prednosti postojanja privatne zaklade

Ako želite pridonijeti dobrom stvaranju, najlakši način je napisati ček. Pa zašto deseci tisuća ljudi idu u probleme pokretanja privatnih zaklada?

Za prvo, zaklada može dosljedno financirati odabrani slučaj i pružiti kumulativne koristi primateljima tijekom višegodišnjih donacija. Dakle, ljudi koji započinju zakladu često traže trajnost, prema Deklarativskoj filantropiji, koja se ranije zvala Udruženje malih zaklada.

Neke obitelji pokreću zaklade za stvaranje nasljeđa, prema Dečjoj filantropiji. Zaklada osnovana u ime voljene osobe može častiti tu osobu i nakon što je umro. Osnivanje zaklade u obiteljskom imenu također može potaknuti članove obitelji na sudjelovanje u zajedničkom - i često povezivanju - uzroku.

Porezne olakšice su još jedan razlog za pokretanje privatne zaklade. Privatne zaklade organizirane kao 501 (c) (3) oslobođene su poreza. Oni mogu skupljati doprinose u novcu i cijenjenoj imovini bez plaćanja poreza na te doprinose, a doprinositelji mogu tražiti svoje donacije kao porezne odbitke (uz određena ograničenja). Da bi se kvalificirala za oslobađanje od poreza, svrha zaklade mora biti dobrotvorna, vjerska, obrazovna, znanstvena, književna, ispitivanja za javnu sigurnost, poticati nacionalni ili međunarodni amaterski sport ili spriječiti okrutnost prema djeci ili životinjama. Zaklada može pomoći siromašnima, unaprijediti obrazovanje ili održati javnu zgradu.

IRS definira tri ključne razlike između javne dobrotvorne organizacije i privatne zaklade. Privatni zaklade moraju:

• Svake godine osigurajte potpore u vrijednosti od najmanje 5% ulagačke imovine zaklade.
• Nepovratna sredstva moraju biti odobrena samo drugim neprofitnim organizacijama (iako je pod određenim okolnostima moguće dodijeliti nepovratna sredstva pojedincima, poput obrazovnih stipendija).
• Moraju platiti trošarine od 1% do 2% na investicijsku imovinu organizacije.

Kako osnovati svoju zakladu

Prvo, morat ćete definirati svrhu vaše privatne zaklade i smjernice koje će se slijediti u davanju bespovratnih sredstava. Ova će definicija usmjeriti aktivnosti vaše organizacije i potrebna je za stjecanje statusa oslobođenog od poreza.

Zatim ćete morati odlučiti hoćete li zaklad osnovati kao dobrotvorni fond ili neprofitnu korporaciju. Prema Udruzi malih zaklada, dobrotvorno povjerenje može se lakše uspostaviti i djelovati, ali skrbnicima ne može pružiti pravnu zaštitu koliko i neprofitna korporacija. Neprofitne korporacije imaju strože operativne zahtjeve, ali češće su od dobrotvornih udruga jer ograničavaju osobnu odgovornost i imaju veću fleksibilnost u načinu na koji mogu koristiti svoja sredstva.

Ako se organizirate kao povjerenje, morat ćete imenovati skrbnike. Ako se organizirate kao korporacija, morat ćete slijediti uobičajene korake za osnivanje korporacije, uključujući pisanje svojih osnivačkih i podzakonskih akata, imenovanje službenika i direktora te podnošenje prijave državi.

Bez obzira na način odlučivanja o strukturiranju vaše privatne zaklade, morat ćete podnijeti zahtjev za identifikacijski broj poslodavca (EIN). IRS zahtijeva da imate EIN čak i ako ne očekujete zapošljavanje zaposlenika. Ovaj će broj služiti kao porezni identifikacijski broj za vašu zakladu kao i broj socijalnog osiguranja za pojedinca.

Sljedeći korak je podnošenje dokumenata o organiziranju kod IRS-a. Morat ćete ispuniti obrazac 1023, zahtjev za priznavanje izuzeća prema članku 501 (c) (3) Zakonika o unutarnjim prihodima, i pripremiti svu potrebnu prateću dokumentaciju. Ovaj obrazac traži osnovne identifikacijske podatke o vašoj zakladi i kako će ona biti organizirana i vođena. Također zahtijeva od podnositelja zahtjeva da plate naknadu.

Konačno, nakon što IRS odobri vaš status oslobođen od poreza, morat ćete podnijeti sve potrebne papire kako biste od države dobili status oslobođenog od poreza.

Vrijedna je vaša vlastita zaklada?

Postavljanje privatne zaklade puno je posla. Tako je i održavanje, što povlači za sobom slijeđenje IRS pravila. Vaša zaklada mora izbjegavati zabranjene aktivnosti, koje IRS definira kao:

• Dopuštanje više nego beznačajno prikupljanja pogodnosti, uključujući ne-novčane beneficije, pojedincima ili organizacijama
• Omogućavanje prikupljanja prihoda ili imovine insajderima (na primjer, plaćanje nerazumne plaće službeniku, direktoru ili ključnom zaposleniku)
• Sudjelovanje u bilo kojoj političkoj kampanji u ime (ili protivno) kandidatu za javnu funkciju, uključujući davanje doprinosa kampanji i davanje službenih javnih izjava

Vaša zaklada također mora ograničiti ograničene aktivnosti koje IRS definira kao:

• Samoostvarivanje osoba s invaliditetom (definirano kao veliki doprinositelji, menadžeri zaklada i određenih drugih povezanih osoba)
• Investicijska aktivnost koja bi mogla ugroziti provođenje izuzetih svrha
• Lobiranjem ili pokušajem utjecaja na zakonodavstvo djelovanjem ili trošenjem

Zaklada i bilo koji subjekt koji neovlašteno koristi od zabranjene ili ograničene aktivnosti mogu se suočiti s porezima i kaznama za kršenje ovih pravila. Zaklada je čak mogla izgubiti status oslobođenog od poreza.

Vođenje privatne zaklade podrazumijeva i mnoge iste odgovornosti i troškove kao i vođenje tvrtke. Morate voditi evidenciju, podnositi godišnje porezne prijave pomoću obrasca 990-PF (detaljan dokument na 13 stranica) i zaposliti i upravljati zaposlenicima (koji mogu biti članovi vaše obitelji). Većina ljudi će također htjeti zaposliti pravne i računovodstvene stručnjake koji će se baviti pokretanjem i tekućim pitanjima regulacije i poštivanja propisa, kao što su knjigovodstvo, priprema poreza i prijave. Mnogi aspekti osnivanja i vođenja privatne zaklade upravljaju složenim pravilima i / ili zahtijevaju specijalizirano znanje.

Koliko novca trebate donirati da bi bilo vrijedno truda za pokretanje i održavanje zaklade? Ovdje nema čvrstog i brzog pravila, ali većina obiteljskih zaklada posjeduje imovinu od najmanje nekoliko stotina tisuća dolara, navodi Vijeće za zaklade.

Donja linija

Iako privatne zaklade mogu biti dugotrajne i skupe, tisuće pojedinaca, obitelji i korporacija koje su osnovale privatne zaklade vjeruju da su ove žrtve vrijedne.

Ako niste sigurni je li privatna zaklada najučinkovitiji način za ispunjavanje vaših filantropskih ciljeva, uvijek se možete uključiti u jednostavnije alternative poput pisanja čeka svojoj omiljenoj neprofitnoj organizaciji, donacije svog vremena ili doprinosa donatoru preporučeni fond.