Račun za pojedinačno umirovljenje (IRA)
Pojedinačni mirovinski račun (IRA) je alat za ulaganje s povoljnim porezom koji pojedinci koriste za dodjelu sredstava za mirovinsku štednju. Od 2019. postoji nekoliko vrsta IRA-a: tradicionalni IRA-ovi, Roth IRA-ovi, SEP IRA-i i jednostavni IRA-i.
Ključni odvodi
- IRA-e ulažu alate kako bi pojedinci namijenili svoju mirovinsku štednju.
- Ovisno o zaposlenom statusu pojedinca, IRA mogu biti različitih vrsta i imati različite porezne obveze.
- Ako povučete novac od IRA-e prije dobi od 59½, u većini slučajeva podliježete ranoj kazni za povlačenje u iznosu od 10%.
Razumijevanje računa individualnih mirovina (IRAs)
Pa kako funkcionira IRA? IRA-i se ponekad nazivaju i pojedinačnim mirovinskim aranžmanima, jer ulaganja u IRA-e mogu obuhvatiti niz financijskih proizvoda, uključujući dionice, obveznice, ETF-ove i uzajamne fondove. Samousmjereni IRA je vrsta tradicionalne ili Roth IRA koja omogućuje investitorima donošenje svih investicijskih odluka za svoj račun i omogućuje pristup još širokom rasponu investicija, uključujući nekretnine, privatne plasmane i porezne založne obveze.
Pojedini porezni obveznici uspostavljaju tradicionalne i Roth IRA, dok vlasnici malih poduzeća i samozaposleni pojedinci uspostavljaju SEP i SIMPLE IRA. IRA mora biti uspostavljena s institucijom koja je dobila odobrenje Službe unutarnjih prihoda (IRS) da ponudi ove račune. Izbori uključuju banke, brokerske kuće, savezno osigurane kreditne zadruge i štedno-kreditne udruge. Općenito, pojedinci otvaraju IRA-e s brokerima.
Imajte na umu da možete pridonijeti IRA-u samo s ostvarenim primanjima koji zadovoljavaju IRA-pravila. Primjerice, prihodi od ulaganja, naknade socijalnog osiguranja ili uzdržavanja djece ne računaju se kao "zarađeni dohodak".
Budući da su IRA-i namijenjeni štednji za vašu mirovinu, postoji prijevremena kazna povlačenja u iznosu od 10% ako novac izvadite prije dobi od 59½, osim u određenim dopuštenim slučajevima. Ovisno o vrsti IRA koju imate, također biste trebali platiti porez na dohodak prilikom ranog odustajanja, dvostruko hvatanje koje biste trebali pokušati izbjeći.
02:11Roth IRA vs. Tradicionalni IRA
Vrste računa pojedinačnih mirovina (IRA)
Kao što je gore spomenuto, postoje četiri osnovne vrste IRA računa, a to su:
Tradicionalni IRA
U većini slučajeva doprinosi tradicionalnim IRA-e oporezuju porez. Ako netko, primjerice, doprinese 6000 IRA-e, oporezivi dohodak te osobe smanjuje se za iznos doprinosa. Međutim, kada ta osoba povuče novac s računa tijekom umirovljenja, ta se povlačenja oporezuju po njihovoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak. Od 2019. godine, pojedinačni doprinosi tradicionalnim IRA-ovima u većini slučajeva ne mogu prelaziti 6000 USD. Ako imate 50 ili više godina, možete pridonijeti do 7000 USD godišnje koristeći nadolazeće doprinose.
Vaš prihod i imate li mirovinski plan na poslu odredite koje vrste IRA možete otvoriti i hoće li vaši doprinosi biti odbitni za porez.
Koliko odbitni vaši tradicionalni doprinosi za IRA mogu ovisiti o tome nudi li vaš poslodavac mirovinski plan. Od 2019. godine, ako ste samohrana osoba ili voditelj kućanstva s mirovinskim planom, kao što je 401 (k) ili 403 (b), dostupan radom i modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI) od 64 000 USD ili manje, Vaši doprinosi za IRA u potpunosti su odbitni. Ako ste u braku, zajedno podnosite zahtjeve, ograničenje iznosi 103 000 USD ili manje. Ako zaradite više, počinjete gubiti odbitke. Pomoću ovog grafikona shvatite gdje vam odgovara:
| Ograničenje odbitka za 2019. godinu ako imate plan umirovljenja na poslu | ||
|---|---|---|
| Status arhiviranja | Izmijenjeni AGI | Odbitak |
| Samohrani ili glava kućanstva | ||
| 64.000 dolara ili manje | Potpuni odbitak do razine vašeg doprinosa | |
| Više od 64.000 USD, ali manje od 74.000 USD | Djelomični odbitak | |
| 74.000 dolara ili više | Nema odbitka | |
| Vjenčali su se zajedno | ||
| 103 000 USD ili manje | Potpuni odbitak do razine vašeg doprinosa | |
| Više od 103.000 USD, ali manje od 123.000 USD | Djelomični odbitak | |
| 123, 000 USD ili više | Nema odbitka | |
| Udati se podnosi odvojeno | ||
| Manje od 10.000 dolara | Djelomični odbitak | |
| 10 000 USD ili više | Nema odbitka | |
Također je vrijedno napomenuti da, počevši od dobi od 70½, nositelji tradicionalnih IRA-ova moraju početi uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD), a temelje se na njihovoj veličini računa i životnom vijeku. Ako to ne učinite, može doći do porezne kazne u iznosu od 50% iznosa potrebne distribucije. Nadalje, nakon što počinju RMD-ovi, ljudi više ne mogu pridonijeti tradicionalnom IRA-u.
Roth IRA
Roth IRA doprinosi nisu porezno priznati, ali kvalificirane distribucije su oslobođene poreza. To znači da doprinosite Roth IRA-u koristeći dolare nakon oporezivanja, ali kako račun raste ne suočavate se s bilo kakvim porezima na dobit od ulaganja. Kada odlazite u mirovinu, možete se povući s računa bez da se na plaćanje podigne porez na dohodak. Roths također nemaju RMD. Ako vam novac ne treba, ne morate ga uzimati sa računa ili brinuti o kaznama za to što niste učinili. Također korisno: Možete pridonijeti Roth-u IRA sve dok imate prihvatljivi prihod, bez obzira koliko imate godina.
Doprinosi Roth IRA-a za 2019. godinu isti su kao i za tradicionalne IRA-ove: 6000 USD osim ako nemate 50 ili više godina i ne možete se kvalificirati za nadoplatni doprinos koji povećava granicu na 7000 USD. Ulov: Ne mogu se svi kvalificirati za doprinos Roth IRA-u; postoje ograničenja prihoda. Porezni podnositelji prijave za 2019. koji, primjerice, stupaju u brak i zajedno podnose zahtjev, mogu pridonijeti ograničenju godišnje doprinose ako je njihov MAGI udio manji od 193.000 USD; broj onih koji prijavljuju samce ili glave kućanstva je 122.000 USD. Detalji su u nastavku:
| Ograničenja prihoda za 2019. godinu za doprinos Roth IRA-u | ||
|---|---|---|
| Status arhiviranja | Izmijenjeni AGI | Prilozi |
| Samohrani ili glava kućanstva | ||
| Manje od 122.000 dolara | Do limita | |
| 122.000 do manje od 137.000 dolara | Smanjena količina | |
| 137.000 dolara ili više | Nula | |
| Oženjen / položio zajedničku prijavu ili kvalificirajuću udovicu (er) | ||
| Manje od 193.000 dolara | Do limita | |
| 193.000 do manje od 203.000 dolara | Smanjena količina | |
| 203 000 USD ili više | Nula | |
| Udati se podnosi odvojeno | ||
| Manje od 10.000 dolara | Smanjena količina | |
| 10 000 USD ili više | Nula | |
Napomena: Za obje vrste IRA-a, ako je vaš porezni status oženjen zasebno, a niste živjeli sa supružnikom nijedan dio čitave porezne godine, ispunjavate uvjete za odbitak i ograničenje prihoda jedne osobe.
SEP IRA
Samozaposleni pojedinci, kao što su neovisni ugovorni suradnici, freelanceri i vlasnici malih poduzeća, mogu postaviti IRA-ove SEP (akronim znači "pojednostavljena mirovina zaposlenika"). SEP IRA pridržava se istih pravila o oporezivanju povlačenja kao i tradicionalna IRA. Za 2019. doprinosi SEP IRA-a ograničeni su na 25% odštete ili 56.000 USD, ovisno o tome koji je manji.
Vlasnici tvrtki koji su postavili SEP IRA za zaposlenike tvrtke mogu odbiti doprinose od prijavljenih poslovnih prihoda i potencijalno osigurati nižu poreznu stopu na taj prihod. Međutim, zaposlenici tvrtke ne smiju doprinositi svojim računima, a IRS oporeziva njihova povlačenja kao prihod.
Jednostavna IRA
Jednostavna IRA (akronim je kratica za „inventivni plan uštede za zaposlenike“) također je namijenjena malim poduzećima i samozaposlenim pojedincima. I on slijedi ista pravila oporezivanja za povlačenja kao tradicionalna IRA. Za razliku od SEP IRA-a, jednostavne IRA-e omogućuju zaposlenicima da daju doprinose na svoje račune, a poslodavac je dužan i da daje doprinose. Svi doprinosi su porezno priznati, što potencijalno gura tvrtku ili zaposlenika u niži porezni okvir, što može umanjiti porezni račun. OGRANIČENI doprinos zaposlenika IRA za 2019. godinu je 13.000 USD, s dopuštenim doprinosom od 3.000 USD za štediše od 50 i više godina.
Usporedite mogućnosti
Upotrijebite ovaj grafikon da biste bolje shvatili kako rade različite IRA-e. Imajte na umu da tradicionalni IRO-ovi zahtijevaju prihod od zaposlenja, ali pojedinačni porezni obveznici biraju hoće li ih otvoriti, ako ispunjavaju uvjete. SEP IRAs i SIMPLE IRAs zahtijevaju od vašeg poslodavca da uspostavi plan; osim ako niste samostalno zaposleni, ne možete je samostalno uspostaviti.
[ Napomena: Da biste vidjeli cijeli grafikon, koristite klizač na dnu da biste vidjeli stupac krajnje desno .]
| Usporedba IRA tipova | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Vrsta IRA-e | Zaposlenik | Doprinosi: | Distribucije bez poreza? | Ovisno o potrebnim minimalnim distribucijama počevši od dobi od 70½? | Tko može uspostaviti |
tradicionalan | $ Od 6.000; 7000 USD ako su stariji od 50 godina | Da, ali pojedinačni iznosi odbitka temelje se na prihodu, statusu prijave i pokrivanju mirovinskog plana od strane vašeg poslodavca | Ne | Da | Pojedinačni porezni obveznici i parovi * |
Roth | $ Od 6.000; 7000 USD ako su stariji od 50 godina | Ne | Da | Ne | Pojedinačni porezni obveznici i parovi *, podložni su ograničenjima MAGI-ja |
rujna | Manjih 25% odštete ili 56.000 dolara | Poslovni odbitci za doprinose zaposlenika ograničeni su na manji od ukupnog iznosa doprinosa ili 25% naknade zaposlenika Samozaposleni pojedinci moraju koristiti posebnu formulu za izračun iznosa doprinosa koji mogu odbiti | Ne | Da | Vlasnici malih poduzeća i samozaposleni pojedinci |
JEDNOSTAVAN | $ Od 13.000; 16.000 USD ako su stariji od 50 godina | Svi doprinosi koje je vlasnik plana napravio jednostavnim IRA-ovima oporezuju se porezom Samozaposleni pojedinci također mogu odbiti doprinose dane u vlastiti JEDNOSTAVNI IRA | Ne | Da | Vlasnici malih poduzeća i samozaposleni pojedinci |