Uvod u jednostavne planove 401 (k)

Plan podsticaja za uštede za zaposlenike malih poslodavaca (SIMPLE) mirovinski planovi mogu biti dobra blagodat za vlasnike malih poduzeća. Ali mnogi ne znaju za jednu od njegovih mogućnosti: NASTAVNI plan 401 (k), križ između poznatijih JEDNOSTAVNIH IRA i tradicionalni plan 401 (k).

Ključni odvodi

• Jednostavni planovi 401 (k) kombiniraju značajke tradicionalnih 401 (k) s jednostavnosti jednostavnih IRA-ova.
• Tvrtke sa 100 ili manje zaposlenih mogu uspostaviti jednostavne planove 401 (k).
• Jednostavni planovi 401 (k) funkcioniraju kao tradicionalni 401 (k) s, ali doprinosi zaposlenika ograničavaju se na niži godišnji iznos.

Osnove jednostavnog 401 (k)

Kao što mu ime govori, SIMPLE 401 (k) je pojednostavljena, skinuta verzija redovnog plana 401 (k), namijenjena samozaposlenim i vlasnicima malih poduzeća. Kao i kod SIMPLE IRA, samo poslodavci sa osobljem od 100 ili manje mogu uspostaviti SIMPLE 401 (k) plan. Posao se može strukturirati u bilo kojem obliku, uključujući samostalne poduzetnike, partnerstva i korporacije.

Zaposlenici koji imaju najmanje 21 godinu i završili su najmanje godinu dana staža moraju imati mogućnost sudjelovanja u SIMPLE 401 (k) planu. Oni su također trebali dobiti najmanje 5000 dolara odštete za prethodnu godinu.

Jedna od pojednostavljenih značajki: SIMPLE 401 (k) planovi ne zahtijevaju nediskriminaciju i vrhunska ispitivanja kako bi se osiguralo da plan djeluje u skladu s IRS pravilima. Općenito, takva ispitivanja moraju provesti profesionalci i mogu biti skupa.

Pravila IRS-a zabranjuju tvrtkama da nude druge vrste mirovinskih planova zaposlenicima koji su već obuhvaćeni SIMPLE 401 (k). U skladu s tim, takve tvrtke mogu se odlučiti za održavanje posebnog mirovinskog plana za ostale skupine zaposlenika koje nisu obuhvaćene SIMPLE 401 (k).

Kako funkcionira SIMPLE 401 (k)

Jednom kada je postavljen, jednostavni 401 (k) djeluje poput redovnog 401 (k). Zaposlenici tome doprinose s pretaksom poreza na svoje plaće, ulažući sredstva u opcije koje pruža administrator plana. IRS postavlja iznos koji mogu uplatiti svake godine. Općenito je riječ o dvije trećine doprinosa dopuštenih za redovnih 401 (k). Zaposlenici koji su stariji od 50 godina mogu dati dodatni doprinos za nadoknadu - otprilike polovica od dopuštenog za redovnih 401 (k).

U 2019. godini maksimalni iznos zaposlenika može doprinijeti SIMPLE 401 (k) 13.000 USD, a oni stariji od 50 godina mogu pridonijeti dodatnih 3000 USD.

Za razliku od tradicionalnih 401 (k), poslodavci moraju doprinositi svojim jednostavnim računima 401 (k) radnika.

Prema IRS-u, poslodavci moraju dati ili odgovarajući doprinos u visini do 3% od plaće svakog zaposlenika ili ne-izborni doprinos od 2% (to jest, čak i ako zaposlenici daju svoj doprinos) svake plate zaposlenika koji ispunjava uvjete. Svi doprinosi poslodavaca na SIMPLE 401 (k) podliježu ograničenju naknade zaposlenika (280 000 USD za 2019. godinu). Ovo je jedan način na koji se SIMPLE 401 (k) razlikuje od SIMPLE IRA. Ova odredba može značiti da visoko plaćeni zaposlenici primaju slabiji iznos.

Zaposlenici moraju imati sredstva na svom računu do navršene 59. godine života. Međutim, mogu uzimati zajmove protiv svog salda. Doprinosi za SIMPLE 401 (k) su odmah 100% odobreni, prema IRS pravilima. Zaposlenik koji ispunjava uvjete za primanje raspodjele iz plana može povući cjelokupni saldo na računu kad god poželi i neće ga izgubiti ako promijeni posao nakon što novac dođe na njihov račun.

prozodija

• Odmah dobivanje 100% (za zaposlenika)

• Nema testiranja diskriminacije (za poslodavca)

• Krediti su dozvoljeni

kontra

• Obvezni doprinosi (za poslodavca)

• Nisu dopušteni drugi planovi

• Manji doprinosi zaposlenika od redovnih 401 (k)

PRAVO 401 (k) Pravila i propisi

Jednostavni 401 (k) mora biti uspostavljen između 1. siječnja i 1. listopada. Poslodavac mora pružiti odgodu svakom zaposleniku koji ispunjava uvjete za godinu u kojoj je plan uspostavljen, a za svaku godinu poslodavac nastavlja održavati plan. Općenito, obavijest se mora dati najmanje 60 dana prije nego što zaposlenik ima pravo sudjelovanja u planu. Ova obavijest mora sadržavati izjavu zaposlenika o pravu na plaćanje odgoda plaće i prekid sudjelovanja u planu.

Tvrtke koje nude plan moraju svake godine podnijeti obrazac 5500.

Donja linija

Pomaganje zaposlenicima da uštede za mirovinu izvrstan je način da se stope prometa smanje i zadrže. Ni u privlačenju talenta ne škodi - držanje male tvrtke konkurentnom favoritima velikih korporacija.

Međutim, iako planovi SIMPLE 401 (k) imaju mnogo prednosti, poput pravila kojima se lako upravlja, ipak imaju neke nedostatke u usporedbi s drugim planovima štednje. Obavezni doprinosi i papirologija, iako je pojednostavljena, mogu biti teret. Kao rezultat toga, nisu za svaku tvrtku - ali tada je nekoliko opcija. Posavjetujte se s pružateljima 401 (k) plana i vašim poreznim stručnjakom kako biste vidjeli je li ovo vozilo za umirovljenje najprikladnije za vas i vaše osoblje.