Doprinosi IRA-a: Odbici i porezne olakšice

Glavne prednosti doprinosa IRA-u su porezne odbitke, odgođeni porez ili rast poreza na dobit i, ako ste podobni, bespovratni porezni krediti. Da biste maksimalno iskoristili svoj doprinos svom IRA-u, važno je razumjeti što znače ove prednosti i ograničenja koja su im postavljena.

Primanje poreznog odbitka

Ako ne sudjelujete u planu koji sponzorira poslodavac, kao što je SEP IRA, SIMPLE IRA ili kvalificirani plan, doprinosi vašem tradicionalnom IRA-u mogu biti odbitni za porez. Međutim, ako sudjelujete u bilo kojem od ovih planova, možete se smatrati aktivnim sudionikom, a odbitnost vaših doprinosa određuje se prema vašem prilagođenom prilagođenom bruto prihodu (MAGI) i vašem statusu prijave poreza - odnosno, podnosite li "Oženjeni podnose odvojeno", "oženjeni podnose zajedno" ili "samci".

Ako vaš tradicionalni doprinos IRA-u ne možete odbiti, i dalje možete odbiti IRA doprinos tome. Alternativno, možete doprinijeti Roth IRA-u, pod uvjetom da MAGI zadovoljava Roth IRA-ove granice prihvatljivosti za 2019. godinu, a to su:

Ako vaš prihod pada između raspona koji omogućuju samo djelomični doprinos, možete koristiti posebnu formulu za određivanje tog djelomičnog doprinosa. Ovaj će vam IRA kalkulator dodatno pomoći da odredite ispunjavate li uvjete za IRA.

Brza činjenica

Ako ste u braku, ali cijelu godinu živite odvojeno od supružnika, ne smatrate se da ste u braku za potrebe prijave poreza i morate podnijeti prijavu u kategoriju „samci“.

Ako se odlučite dati neoporezivi doprinos svom tradicionalnom IRA-u, obavezno podnesite obrazac IRS 8606, koji vam pomaže i da IRS evidentira neoporezivi saldo u svojim tradicionalnim IRA-ima, osiguravajući da ne plaćate porez na distribuciju koja bi trebala biti bez poreza.

Podijeli svoj doprinos

Podjela doprinosa između tradicionalnog i Roth IRA-a može biti korisna u određenim okolnostima:

• Imate pravo na samo djelomični odbitak od svog tradicionalnog IRA-a. Umjesto da nenaplativi iznos doprinosite tradicionalnom IRA-u, gdje zarada raste s odgodom poreza, taj iznos možete pridonijeti Roth IRA-u, gdje zarada raste bez poreza.
• Imate pravo na samo djelomični Roth IRA doprinos. Da biste maksimalno povećali svoj doprinos u godini, možete doprinijeti razlici u tradicionalnoj IRA-i.

Imajte na umu da vaši kombinirani doprinosi za vaš Roth i tradicionalne IRA ne bi smjeli prijeći granicu doprinosa za IRA, koja za 2019. godinu iznosi 6000 USD za osobe mlađe od 50 godina; za one koji imaju 50 ili više godina dopušten je doprinos u iznosu od 1.000 USD.

Obavezno utvrdite da li ispunjavate uvjete za štednju kredita IRS-a, što može iznositi do 50% vašeg doprinosa IRA-u, ali doplaćuje 1000 USD.

Štedni kredit

Možda imate pravo na bespovratni porezni kredit u iznosu do 50% vašeg doprinosa u IRA, koji ne prelazi 1.000 USD, ovisno o prilagođenom bruto prihodu i statusu prijave poreza. Ovdje su porezne olakšice dopuštene za kombinacije pojedinih raspona prihoda i statusa prijave poreza:

2019

Ovaj nepovratni porezni kredit dopušten je uz dodatak koji možete dobiti za vaš doprinos IRA-u.

Da biste zatražili nepovratni porezni kredit, morate podnijeti obrazac IRS 8880, čija je najnovija inačica dostupna na www.irs.gov.

Donja linija

Kako zarada u vašem tradicionalnom IRA raste na odloženoj osnovi - i bez poreza u vašoj Roth IRA - imate puno razloga za doprinos IRA-u, zajedno s gore spomenutim pogodnostima. Međutim, možda biste se trebali posavjetovati sa svojim financijskim savjetnikom kako biste utvrdili treba li svoju uštedu usmjeriti na druga vozila.

Na primjer, ako primite odgovarajući doprinos u planu 401 (k), općenito je bolje financijski smisao dati doprinos potreban za maksimalno podudaranje - a zatim doprinosite IRA-u samo ako to još uvijek možete priuštiti. Osim toga, za pomoć u utvrđivanju podobnosti i odbitnosti potražite savjet svog poreznog stručnjaka.