Dugoročni dobitak ili gubitak kapitala

Što je dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak?

Dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak je dobitak ili gubitak koji proizlazi iz prodaje kvalificirane investicije koja je u trenutku prodaje bila u vlasništvu duže od 12 mjeseci. Ovo može biti u suprotnosti s kratkoročnim dobicima ili gubicima od ulaganja koja se odlažu za manje od 12 mjeseci. Dugoročni kapitalni dobici često su povoljniji porezni tretman od kratkoročnih dobitaka.

Razumijevanje dugoročnog dobitka ili gubitka kapitala

Dugoročni iznos dobiti ili gubitka kapitala određuje se razlikom vrijednosti između prodajne cijene i kupovne cijene. Ova brojka je ili neto dobit ili gubitak koji je investitor doživio prilikom prodaje imovine. Kratkoročni kapitalni dobici ili gubici određuju se neto dobiti ili gubitkom investitora koji je iskusio prilikom prodaje imovine koja je bila u vlasništvu manje od 12 mjeseci. Služba za unutarnje prihode (IRS) dodjeljuje nižu poreznu stopu dugoročnim kapitalnim dobicima od kratkoročnih kapitalnih dobitaka.

Porezni obveznik morat će prijaviti ukupni kapitalni dobitak ostvaren za godinu kada podnese godišnje godišnje porezne prijave jer će IRS tretirati ove kratkoročne zarade od kapitala kao oporezivi dohodak. Dugoročni kapitalni dobici oporezuju se nižom stopom, koja se u 2019. godini kretala od 0 do 20 posto, ovisno o poreznom razredu u kojem se porezni obveznik nalazi.

Kada je riječ o gubicima od kapitalne dobiti, kratkoročni i dugoročni gubici tretiraju se na isti način. Porezni obveznici mogu tražiti te gubitke prema bilo kojoj dugoročnoj dobiti koju su imali tijekom razdoblja podnošenja prijave. Sve ove brojke iskazane su u poreznom obrascu 1040.

Ključni odvodi

• Dugoročni kapitalni dobici ili gubici primjenjuju se na prodaju investicije koja je izvršena nakon posjedovanja 12 mjeseci ili duže.
• Dugoročni kapitalni dobici često se oporezuju po povoljnijoj poreznoj stopi od kratkoročne dobiti.
• Dugoročni gubici mogu se koristiti za nadoknadu budućih dugoročnih dobitaka.
• Od 2019. godine, dugoročni porez na kapitalni dobitak iznosio je 0% -20%, ovisno o nečijem poreznom okviru.

Primjeri dugoročnih kapitalnih dobitaka i gubitaka

Na primjer, zamislite da Mellie Grant podnosi porez i da ima dugoročnu kapitalnu dobit od prodaje svojih dionica dionica za TechNet Limited. Mellie je ove dionice prvi put kupila 2005. tijekom početnog razdoblja ponude za 175.000 dolara, a sada ih prodaje u 2019. za 220.000 dolara. Doživljava dugoročni kapitalni dobitak od 45 000 USD, koji će tada biti podložan porezu na kapitalni dobitak.

Sad pretpostavite da prodaje i kuću za odmor koju je kupila 2018. godine za 80.000 dolara. Već dugo nije posjedovala tu nekretninu, pa u njoj nije skupila mnogo kapitala. Kad ga proda samo nekoliko mjeseci kasnije, ona prima samo 82.000 dolara. To joj predstavlja kratkoročnu kapitalnu dobit od 2.000 dolara. Za razliku od prodaje dugotrajnih dionica, ova dobit oporezat će se kao dohodak, a ona će dodati 2000 dolara na njen postojeći obračun plaća.

Da je Mellie umjesto toga prodala kuću za odmor za 78.000 dolara, doživjevši kratkoročni gubitak, mogla bi iskoristiti tih 2.000 dolara da nadoknadi dio svoje porezne obveze za dugoročni kapitalni dobitak od 45.000 dolara koji je doživjela.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Definicija Priloga D Prilog D je porezni obrazac priložen uz Obrazac 1040 koji izvještava o dobiti ili gubicima koji ste ostvarili prodajom svoje kapitalne imovine. više Što je porez na dobit? Porez na kapitalnu dobit je porez na kapitalni dobitak koji su pojedinci i korporacije ostvarili prodajom određenih vrsta imovine, uključujući dionice, obveznice, plemenite metale i nekretnine. više Saznajte o uobičajenom gubitku Običan gubitak je gubitak ostvaren iz uobičajenog poslovanja, od kapitalnih transakcija ili od prodaje nekapitalne imovine. više Definicija oporavka amortizacije Definicija Amortizacija amortizacija je dobitak ostvaren prodajom imovine koja se amortizira, koja se za porezne svrhe mora prijaviti kao obični prihod. više Dobitak kapitala Kapitalni dobitak je povećanje vrijednosti kapitalne imovine koja se ostvaruje kada se imovina prodaje za više od nabavne cijene. više Što je kristalizacija? Kristalizacija je čin prodaje i kupovine zaliha gotovo trenutno kako bi se povećala ili smanjila knjigovodstvena vrijednost. više partnerskih veza