Omjer gubitka prema kombiniranom omjeru: Koja je razlika?
Omjer gubitaka i kombinirani omjer koriste se za mjerenje profitabilnosti osiguravajućeg društva. Koeficijent gubitka mjeri ukupne nastale gubitke u odnosu na ukupno naplaćene premije osiguranja, dok kombinirani omjer mjeri nastale gubitke i troškove u odnosu na ukupno naplaćene premije.
Omjer gubitka
Koeficijent gubitka izračunava se dijeljenjem ukupnih nastalih gubitaka s ukupno naplaćenim premijama osiguranja. Niži je omjer, to je profitabilnije osiguravajuće društvo i obrnuto. Ako je omjer gubitka iznad 1 ili 100 posto, osiguravajuće društvo je neisplativo i možda je lošeg financijskog zdravlja jer isplaćuje više potraživanja nego što ih prima u premiji. Na primjer, recimo nastali gubici ili isplaćene štete osiguravajućeg društva ABC iznose 5 milijuna dolara, a prikupljene premije tri milijuna dolara. Omjer gubitaka je 1, 67, odnosno 167 posto; prema tome, tvrtka je lošeg financijskog zdravlja i neprofitabilna jer plaća više potraživanja nego što ostvaruje u prihodima.
Očekuje se da će poduzeća koja imaju politike komercijalnog vlasništva i odgovornosti zadržati omjere gubitaka iznad određene razine. U suprotnom, mogu se suočiti s povećanjem premije i otkazivanjima od strane osiguravatelja. Na primjer, uzmite malog trgovca rabljene komercijalne opreme, koji godišnje plaća 20.000 dolara kako bi osigurao njihov inventar. Tuča od tuče uzrokuje 25.000 dolara odštete, za koju vlasnik tvrtke podnosi zahtjev. Omjer jednogodišnjeg gubitka osiguranika postaje 25.000 USD / 20.000 USD, odnosno 125 posto.
Da bi utvrdili kakvo je povećanje premije opravdano, prijevoznici mogu pregledati povijest potraživanja i omjere gubitaka u posljednjih pet godina. Ako osiguranik ima vrlo kratko razdoblje osiguranja kod osiguravatelja, tvrtka može odlučiti da trgovac trgovačkom opremom predstavlja neprihvatljiv budući rizik. U tom trenutku prijevoznik može odlučiti da ne obnavlja polisu.
Kombinirani omjer
Kombinirani omjer mjeri novac koji izlazi iz osiguravajućeg društva u obliku dividendi, troškova i gubitaka. Gubici ukazuju na disciplinu osiguravatelja kod polica osiguranja.
Kombinirani omjer obično se izražava u postocima. Omjer ispod 100 posto ukazuje da tvrtka ostvaruje osiguravajuću dobit, dok omjer iznad 100 posto znači da isplaćuje više novca u potraživanjima koja prima od premija. Čak i ako je kombinirani omjer veći od 100 posto, poduzeće potencijalno može i dalje biti profitabilno jer taj omjer ne uključuje prihode od ulaganja.
Kombinirani omjer izračunava se zbrajanjem nastalih gubitaka i izdataka te dijeljenjem zbroja s ukupno ostvarenim premijama.
Na primjer, pretpostavimo da osiguravajuće društvo XYZ isplaćuje 7 milijuna dolara potraživanja, ima 5 milijuna dolara troškova, a njegov ukupni prihod od prikupljenih premija iznosi 60 milijuna dolara. Kombinirani omjer tvrtke XYZ iznosi 0, 20, odnosno 20 posto. Stoga se tvrtka smatra profitabilnom i dobrog financijskog zdravlja.
Dva su omjera različita, jer kombinirani omjer uzima u obzir troškove, za razliku od omjera gubitaka. Dakle, ta dva omjera ne bi se trebala međusobno uspoređivati prilikom procjene profitabilnosti osiguravajućeg društva. (Za povezano čitanje pogledajte „Kako mogu izračunati kombinirani omjer?“)
Ključni odvodi
- Omjer gubitaka i kombinirani omjer koriste se za mjerenje profitabilnosti osiguravajućeg društva.
- Koeficijent gubitka mjeri ukupne nastale gubitke u odnosu na ukupno naplaćene premije osiguranja.
- Kombinirani omjer mjeri nastale gubitke i troškove u odnosu na ukupno naplaćene premije.