Pravilo 60-dnevnog prelaska za planove umirovljenja

Postoji osnovno pravilo prebacivanja, tj. Prenošenje imovine jednog mirovinskog plana pogodnog poreza na drugi - bez davanja poreza na dohodak i / ili kazne. Službeno je poznato kao 60-dnevno pravilo prelaska, jer sva svoja sredstva morate uložiti u novi IRA, 401 (k) ili drugi kvalificirani mirovinski račun u roku od 60 dana.

Većina ljudi to vidi kao otkucavajuću bombu. Međutim, pravilo o prelasku na 60 dana možete iskoristiti u svoju korist ako imate potrebu za gotovinom, a vaši mirovinski fondovi najbolji su izvor.

Ključni odvodi

• Izravnim prelaskom sredstava, sredstva se prenose izravno s jednog mirovinskog računa na drugi.
• Pomoću neizravnog prebacivanja preuzimate sredstva s jednog mirovinskog računa i osobno ponovo ulažete novac na drugi umirovljenički račun - ili vraćate isti.
• Pravilo prevrtanja od 60 dana kaže da novac morate uložiti u roku od 60 dana kako biste izbjegli poreze i kazne.
• Pravilo prevrtanja od 60 dana omogućuje vam ukratko uzimanje kratkoročnog zajma od IRA ili 401 (k).

Rollover Review: Izravni i neizravni Rollovers

Većina prevrtanja događa se bez da ga itko dotakne novca. Recite da ste napustili posao i da želite preusmjeriti svoj 401 (k) račun u tradicionalni IRA. Možete imati svog administratora plana 401 (k) da izravno prenese novac 401 (k) IRA-i koju odredite. Isto možete učiniti s novim planom 401 (k) na novom poslu. Ova vrsta transakcije između skrbnika i skrbnika naziva se izravnim rolloverom. Izbjegavate i poreze i gnjavaže s ovom opcijom.

Također možete primiti i ček na ime novog 401 (k) ili IRA računa koji proslijedite administratoru vašeg novog plana poslodavca ili financijskoj instituciji koja ima skrbništvo nad vašom IRA-om. Za većinu ljudi ova opcija samo dodaje korak, mada je ponekad potrebno ako stari administrator plana ne može učiniti stvar povjerenika i skrbnika. Ipak, ovo se računa kao izravno prebacivanje: porezi se neće odbiti jer tehnički nikad niste uzeli posjed sredstava - ček za njih izvršen je na račun.

U nekim slučajevima, međutim, možda biste trebali preuzeti stvarnu kontrolu sredstava s ciljem da sami prebacite novac na umirovljenički račun. To se naziva indirektno prebacivanje. To možete učiniti sa svim ili nekim novcem na vašem računu: Administrator plana ili skrbnik računa likvidira imovinu i šalje vam ček na ček ili uplaćuje sredstva izravno na vaš osobni bankovni / brokerski račun.

Primjena pravila o prevrtanju od 60 dana

Pravilo prevrtanja od 60 dana prvenstveno se igra s neizravnim rolloverima (u stvari, IRS se odnosi na njih 60 dana presvlačenja). Imate 60 dana od datuma kada primite IRA ili raspodjelu mirovinskog plana kako biste je prebacili na drugi plan ili IRA. Ako ne učinite, IRS vaše povlačenje tretira kao, dakle, povlačenje - i, ako ste mlađi od 59½, prerano odustajanje od toga. Mučite se porezom na dohodak na cjelokupni iznos, plus 10% kazne. Ako imate preko 59½, nema kazne, ali ćete i dalje dugovati porez.

Zato većina financijskih i poreznih savjetnika preporučuje izravne rollove - manje mogućnosti kašnjenja i pogreške. Ako se nešto dogodi kad sredstva budu odmah deponovana, ako novac ide ravno na račun ili je ček napravljen na račun (a ne vi), imate sumnju u tvrdnju da ste ikada zapravo uzeli oporezivu raspodjelu. Ipak, čak i kod izravnih rollovers, trebali biste nastojati prenijeti sredstva u roku od 60 dana.

Korištenje pravila od 60 dana za prelazak za zajmove

Zašto biste ikada radili neizravno prebacivanje s obzirom na otkucavanje sata? Jer možda trebate skrenuti sredstva za njihovo putovanje s računa za umirovljenje na mirovinski račun - ili zato što su vam potrebna, razdoblje. Pravila IRS-a kažu da imate 60 dana da uplatite novac na isti račun ili na drugi 401 (k) ili IRA-u ili da ga ponovo uplatite na isti račun. Ova posljednja odredba u osnovi vam daje mogućnost uzimanja kratkoročnog zajma sa vašeg računa.

Ako imate 70½ ili više ili više, ne možete prebaciti potrebnu minimalnu distribuciju od IRA ili 401 (k) na drugi kvalificirani račun; to bi se smatralo viškom doprinosa.

To je strategija koja prvenstveno radi s IRA-ovima, jer mnogi - iako ne svi - 401 (k) planovi često omogućuju posudbu sredstava ionako, vraćajući se tijekom vremena s kamatama. U svakom slučaju, pravilo o prebacivanju u 60 dana može biti zgodan način da se kratkoročno, bez kamata, posudi novac sa obično nedodirljivog mirovinskog računa.

Privremena kontrola vaših mirovinskih fondova dovoljno je jednostavna. Neka vam administrator ili skrbnik odrežu ček. Učini s tim što hoćeš. Sve dok novac ponovno postavite u roku od 60 dana nakon što ga primite, tretirat će se kao neizravni prelazak.

Izbjegavanje poreza s neizravnim prelascima

No, postoji porezna komplikacija. Kad vam administrator plana 401 (k) ili skrbnik IRA-e napiše ček, po zakonu oni moraju automatski odbiti određeni iznos poreza, obično 20% ukupnog iznosa. Tako nećete dobiti onoliko koliko ste možda skužili. A da biste dodali uvrede ozljedama, trebate nadoknaditi zadržani iznos - sredstva koja zapravo niste dobili - kada preusmjerite novac. Ako želite izbjeći plaćanje poreza.

Primjer: Ako od IRA uzmete 10.000 USD raspodjele, vaš skrbnik će zadržati porez - recimo, 2000 USD. Ako u roku od 60 dana vratite IRA-u ček od 8000 USD, dugujete porez na zadržani 2000 dolara. Ako prikupite 2.000 dolara iz drugih izvora zarade i ponovo preložite cijelih 10.000 USD, nećete dugovati porez.

Još jedan način da dobijete novac od svojeg IRA-a prije 59. godine: Malo poznati dio poreznog zakona IRS-a, pravilo 72 (t). Oslobađa vas od uobičajene kazne za povlačenje ako sredstva uzmete prema određenom rasporedu, koji traje pet godina ili dok ne navršite 59½, ovisno o tome koji je dulji.

Kako prijaviti neizravne Rollovere

Postoje tri scenarija izvještavanja o porezu. Nastavljamo s gore navedenim primjerom 10 000 USD:

1. Ako repozitujete cjelokupni iznos koji ste preuzeli, uključujući iznos od 2.000 USD odbijenih poreza i prijeđete ograničenje od 60 dana, možete prijaviti rollover kao neoporezivi kurs prijenosa.
2. Ako ponovno pohranite 8.000 USD koje ste uzeli, ali ne i zadržane poreze od 2.000 USD, morate prijaviti 2.000 $ kao oporezivi dohodak, 8.000 USD kao neoporezivi prebačaj i 2.000 $ kao plaćeni porez, plus 10% kazne.
3. Ako u roku od 60 dana ne vratite bilo koji novac, trebali biste prijaviti čitavih 10.000 USD kao oporezivi dohodak i 2.000 dolara kao plaćeni porez. Ako imate manje od 59½, prijavit ćete i platiti dodatnih 10% kazne osim ako se ne kvalificirate za iznimku.

Ograničava se u pravilu prenosa od 60 dana

Očigledno je da ovu strategiju možete koristiti samo ako ste 100% sigurni da ćete moći preusmjeriti novac u roku od 60 dana. Također, imajte na umu da vam je tijekom bilo kojeg razdoblja od 12 mjeseci dopušteno samo jedno neizravno prebacivanje IRA-e (čak i ako imate nekoliko IRA-a). Međutim, izravni prijenosi rokova / transferi između upravitelja IRA-a ne ograničavaju se na jedan godišnje; niti su rollovers s tradicionalnih na Roth IRAs.

Savjetnik Uvid

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornija

Ako povučete sredstva iz tradicionalnog IRA-a, imate 60 dana za vraćanje sredstava ili ćete biti oporezovani. Ako ste mlađi od 59½, platit ćete i 10% kazne osim ako se ne kvalificirate za prijevremeno povlačenje prema ovim scenarijima:

• Nakon što vlasnik IRA dosegne 59½
• Smrt
• Potpuna i trajna invalidnost
• Kvalificirani troškovi visokog obrazovanja
• Kupci kuća prvi put do 10.000 dolara
• Iznos nepovratnih medicinskih troškova
• Premije za zdravstveno osiguranje plaćaju dok su nezaposleni
• Određena raspodjela kvalificiranim vojnim rezervistima pozvana na dužnost
• Rolloveri u planu Roth IRA ili prihvatljive distribucije pridonijeli su drugom mirovinskom planu u roku od 60 dana

Postoji još jedna mogućnost: Malo poznati odjeljak poreznog zakona IRS omogućuje znatno jednaka periodična plaćanja godišnje prije 59 ½. Propisuje da uzimate novac od svog IRA-a pet godina ili do 59. godine života, ovisno o tome što duže traje.