Mirovinski plan
Mirovinski plan je plan umirovljenja koji od poslodavca zahtijeva da plaća doprinose u zbir sredstava koja su namijenjena za buduću korist radnika. Skup sredstava ulaže se u ime zaposlenika, a zarada od ulaganja stvara prihod radniku nakon odlaska u mirovinu.
Osim potrebnih doprinosa poslodavaca, neki mirovinski planovi imaju i komponentu dobrovoljnog ulaganja. Mirovinski plan može omogućiti radniku da uloži dio svog trenutnog dohotka od plaća u investicioni plan za pomoć u financiranju mirovine. Poslodavac također može uskladiti dio godišnjeg doprinosa radnika, do određenog postotka ili iznosa u dolaru.
01:42Mirovinski plan
Glavne vrste mirovinskog plana
Postoje dvije glavne vrste mirovinskih planova s definiranim primanjima i planovima s definiranim doprinosima.
U planu s definiranim naknadama poslodavac jamči da zaposlenik prima određeni iznos naknade nakon odlaska u mirovinu, bez obzira na učinak temeljnog fonda ulaganja. Poslodavac je odgovoran za određeni protok isplata mirovina umirovljeniku (iznos dolara određen je formulom, obično na temelju zarade i godina radnog staža), a ako imovina u mirovinskom planu nije dovoljna za isplatu naknada, tvrtka je odgovorna za ostatak plaćanja. Američki poslodavci sponzorirani mirovinski planovi datiraju iz 1870-ih (American Express Company osnovala je prvu mirovinski plan 1875.), a na njihovoj visini, u 1980-im, pokrivali su gotovo polovicu svih radnika u privatnom sektoru. Oko 90% javnih zaposlenika i otprilike 10% privatnih zaposlenika u SAD-u danas je pokriveno planom definiranih primanja, prema podacima Zavoda za statistiku rada.
U planu s definiranim doprinosima, poslodavac daje posebne planove doprinosa za radnika, obično u različitom stupnju odgovara doprinosima zaposlenika. Konačna korist koju zaposlenik primi ovisi o investicijskom učinku plana: Obveza tvrtke da isplati određenu naknadu završava kad su doprinosi izvršeni. Budući da je to mnogo jeftinije od tradicionalnih mirovina, kada je tvrtka na udaru za sve što fond ne može stvoriti, sve veći broj privatnih tvrtki prelazi na ovu vrstu plana i završava planove s definiranim naknadama. Najpoznatiji plan s definiranim doprinosima je 401 (k), a ekvivalent plana za neprofitne radnike, 403 (b). (Za čitanje povezano, pogledajte "401 (k) u odnosu na mirovinski plan: u čemu je razlika?")
Općenito govoreći, "mirovinski plan" često znači tradicionalniji plan s definiranim naknadama, sa utvrđenom isplatom, koju u cijelosti financira i kontrolira poslodavac.
Neke tvrtke nude obje vrste planova. Oni čak omogućuju zaposlenicima da uplaćuju preko 401 (k) stanja u svoje planove s definiranim naknadama.
Postoji još jedna varijacija, mirovinskog plana isplaćivanja. Uspostavljen od strane poslodavca, te usluge u potpunosti financira zaposlenik, koji se može odlučiti za odbitak plaće ili paušalne doprinose (što uglavnom nije dopušteno na planovima od 401 (k)). U suprotnom, slično su planovima od 401 (k), osim što obično ne nude kompanijsku utakmicu.
Mirovinski plan: Faktoring u ERISA-i
Zakon o sigurnosti dohotka od umirovljenika iz 1974. (ERISA) je savezni zakon namijenjen zaštiti imovine umirovljenika ulagača, a zakon posebno daje smjernice koje fiducijanti mirovinskog plana moraju slijediti kako bi zaštitili imovinu zaposlenih u privatnom sektoru.
Tvrtke koje pružaju mirovinske planove nazivaju se sponzorima planova (fiduciari), a ERISA zahtijeva od svake tvrtke da pruži određenu razinu informacija o planovima zaposlenicima koji ispunjavaju uvjete. Sponzori plana daju detalje o mogućnostima ulaganja i visini doprinosa radnika u dolarima koji odgovaraju tvrtki, ako je primjenjivo. Zaposlenici također moraju razumjeti određivanje prava, koje se odnosi na dolarski iznos mirovinske imovine u vlasništvu radnika; dobivanje prava temelji se na broju godina radnog staža i drugim faktorima.
Mirovinski plan: Provjeravanje
Upis u plan definiranih primanja obično je automatski u roku od jedne godine od zaposlenja, mada se stjecanje prava može odmah ili proširiti na sedam godina. Ograničene su beneficije, a napuštanje poduzeća prije umirovljenja može rezultirati gubitkom nekih ili svih mirovinskih primanja zaposlenika.
S planovima s definiranim doprinosima, vaš pojedinačni doprinos dobiva se 100% čim dođe na vaš račun. Ali ako vaš poslodavac odgovara tim doprinosima ili vam daje dionice tvrtki kao dio vašeg paketa za pogodnosti, on može uspostaviti raspored prema kojem vam se određeni postotak predaje svake godine dok se "ne osigurate u potpunosti". Međutim, samo zato što mirovinski doprinosi u potpunosti daju pravo ne znači da vam je dopušteno da povuku novac.
Mirovinski plan: Jesu li oporezivi?
Većina mirovinskih planova sponzoriranih od poslodavaca je kvalificirana, što znači da ispunjavaju interni kodeks prihoda 401 (a) i zahtjeve Zakona o sigurnosti dohotka od umirovljenja iz 1974. (ERISA). To im daje njihov status povoljne za porez. Poslodavci imaju poreznu olakšicu na doprinos koji plaćaju za svoje zaposlenike. Kao i zaposlenici: Doprinosi koje plan daju „s vrha“ svojih plaća - to jest, uzimaju se iz njihovih bruto prihoda. To učinkovito smanjuje njihov oporezivi dohodak, a zauzvrat, iznos koji duguju IRS-u dolazi 15. travnja. Sredstva postavljena na umirovljenički račun tada rastu po odloženoj stopi, što znači da im porez nije dužan sve dok ostanu u račun. Obje vrste planova omogućuju radniku odgodu poreza na zaradu mirovinskog mirovina dok ne počnu povlačenja, a ovaj porezni tretman omogućava zaposleniku da reinvestira prihod od dividendi, dohotka od kamata i kapitalnih dobitaka, što stvara mnogo veću stopu povrata prije umirovljenja.
Nakon umirovljenja, kad počnete primati sredstva iz kvalificiranog mirovinskog plana, možda ćete morati plaćati porez na savezni i državni dohodak.
Ako nemate ulaganja u plan jer niste ništa doprinjeli ili se smatra da ništa nije doprinijelo, vaš poslodavac nije oduzeo doprinose s vaše plaće ili ste primili sve svoje doprinose (ulaganja u ugovoru) neoporezivo u prethodnih godina, mirovina vam se u potpunosti oporezuje.
Ako ste doprinos uplatili nakon plaćanja poreza, mirovina ili anuiteta oporezuju se samo djelomično. Ne dugujete porez na dio uplate koji ste izvršili koji predstavlja povrat iznosa nakon poreza koji ste unijeli u plan. Djelomično oporezive kvalificirane mirovine oporezuju se po pojednostavljenoj metodi.
Mogu li tvrtke promijeniti planove?
Neka se poduzeća pridržavaju svojih tradicionalnih planova s definiranim naknadama, ali zamrzavaju svoje beneficije, što znači da nakon određenog trenutka radnici više neće ostvarivati veća plaćanja, bez obzira koliko dugo radili u tvrtki ili koliko velika plaća raste.
Kada davatelj mirovinskog plana odluči provesti ili izmijeniti plan, zaposlenici koji su pokriveni gotovo uvijek dobijaju kredit za obavljanje kvalificiranih poslova prije promjene. U kojoj mjeri je pokriven prošli rad varira od plana do plana. Ako se primijeni na ovaj način, davatelj plana mora taj trošak retroaktivno pokriti za svakog zaposlenika na pošten i jednak način tijekom preostalih njegovih godina rada.
Mirovinski plan naspram mirovinskih fondova
Kada se plan s definiranim naknadama sastoji od skupnih doprinosa poslodavaca, sindikata ili drugih organizacija, obično se naziva mirovinskim fondom. Vodi ih financijski posrednik i upravljaju profesionalni upravitelji fondova u ime tvrtke i njezinih zaposlenika, mirovinski fondovi kontroliraju relativno velike iznose kapitala i predstavljaju najveće institucionalne ulagače u mnogim zemljama; njihove akcije mogu dominirati na burzama u koje su uložene. Mirovinski fondovi obično su oslobođeni poreza na dobit. Zarada na njihovim investicijskim portfeljima oporezuje se ili je oslobođena poreza.
Prednosti i nedostatci
Mirovinski fond osigurava fiksnu, unaprijed određenu naknadu zaposlenima nakon odlaska u mirovinu, pomažući radnicima u planiranju buduće potrošnje. Poslodavac daje najviše doprinosa i ne može retroaktivno umanjiti naknade mirovinskog fonda. Mogu se dopustiti i dobrovoljni doprinosi radnika. Budući da pogodnosti ne ovise o povratu imovine, koristi ostaju stabilne u promjenjivoj ekonomskoj klimi. Poduzeća mogu uložiti više novca u mirovinski fond i oduzeti više od poreza nego u odnosu na plan s definiranim doprinosima. Mirovinski fond pomaže subvencioniranje prijevremenog umirovljenja za promicanje određenih poslovnih strategija. Međutim, mirovinski je plan složeniji i skuplji za uspostavu i održavanje od ostalih mirovinskih planova. Zaposlenici nemaju kontrolu nad investicijskim odlukama. Osim toga, trošarinski porez primjenjuje se ako nije zadovoljen zahtjev za minimalnim doprinosom ili ako se u plan unese višak doprinosa.
Plaće zaposlenika ovise o njegovoj plaći i dužini zaposlenja u tvrtki. Iz mirovinskog fonda nisu dostupni krediti ili prijevremena povlačenja. Raspodjela usluga tijekom radnog vremena nije dopuštena sudionicima prije 62. godine života. Prevremeno umirovljenje u pravilu rezultira manjom mjesečnom isplatom.
Mjesečna anuiteta ili paušalni iznos?
S planom s definiranim naknadama, obično imate dva izbora kada je u pitanju distribucija: periodična (obično mjesečna) plaćanja do kraja života ili paušalna raspodjela. Neki planovi omogućuju vam da napravite oboje, tj. Da dio novca izvadite u paušalnom iznosu, a ostatak koristite za generiranje periodičnih plaćanja. U svakom slučaju, vjerojatno će nastupiti rok do kojeg se morate odlučiti, a vaša će odluka biti konačna.
Nekoliko je stvari koje treba uzeti u obzir pri odabiru mjesečne anuitete i paušala.
- Anuitet: Mjesečne anuitetne isplate obično se nude kao jedna doživotna renta za vas do kraja života - ili kao zajednička i obiteljska anuiteta za vas i supružnika. Potonji plaća svaki mjesec manji iznos (obično 10% manje), ali isplate se nastavljaju nakon vaše smrti sve dok preživjeli supružnik ne nestane.
Neki se odluče za jednokratnu životnu rentu, odlučujući se na kupnju čitavog života ili druge vrste polisa životnog osiguranja kako bi osigurali prihod preživjelom supružniku. Kada zaposlenik umre, isplata mirovine prestaje; međutim, supružnik tada prima veliku isplatu smrtne naknade (neoporezivu) koju može uložiti i upotrijebiti za zamjenu oporezive isplate mirovine koja je prestala. Ova strategija, koja ide uz fantastično zvučno maksimiranje mirovina, možda nije loša ideja ako su troškovi osiguranja manji od razlike između života samohrane i zajedničkih i obiteljskih plaća. U mnogim slučajevima, međutim, trošak znatno nadmašuje korist.
Može li vašem mirovinskom fondu ikada ponestati novca? Teoretski, da. Ali ako vaš mirovinski fond nema dovoljno novca da vam isplati ono što vam duguje, korporacija za garanciju mirovinskih naknada (PBGC) mogla bi platiti dio mjesečne anuitete, do zakonom određenog limita. Za 2019. godišnja maksimalna pogodnost PBGC-a za 65-godišnjeg umirovljenika iznosi 67 295 dolara. Naravno, plaćanja PBGC-a možda neće biti toliko koliko biste dobili u izvornom mirovinskom planu.
Anuiteti se obično isplaćuju po fiksnoj stopi. Oni mogu ili ne moraju uključivati zaštitu od inflacije. Ako ne, iznos koji ste dobili postavlja se od umirovljenja. To može smanjiti stvarnu vrijednost vaših plaćanja svake godine, ovisno o tome kako životni troškovi idu. A kako rijetko pada, mnogi umirovljenici radije uzimaju svoj novac u paušalnom iznosu.
- Paušalni iznos: Ako uzmete jednokratni iznos, izbjegavate potencijalni (ako je malo vjerovatno) problem propadanja vašeg mirovinskog plana ili gubitak neke ili čitave mirovine ako tvrtka podnese stečaj. Pored toga, novac možete uložiti u tome da nastavi raditi za vas - a možda i zaraditi bolju kamatnu stopu. Ako vam ostane novac kad umrete, možete ga proslijediti kao dio svog imanja.
S druge strane: Nema zajamčenog doživotnog dohotka, kao s anuitetom. Na vama je samo da zaradite novac. A ako paušalni iznos ne uplatite u IRA ili druge račune zaštićene porezom, cijeli iznos bit će odmah oporezan i može vas gurnuti u viši porezni razred.
Ako je vaš plan s definiranim naknadama kod poslodavca iz javnog sektora, raspodjela paušala može biti jednaka samo vašim doprinosima. Kod poslodavca u privatnom sektoru paušalni iznos obično je sadašnja vrijednost anuiteta (ili točnije, ukupnog broja očekivanih anuitetnih isplata sniženih na današnje dolare) . Naravno, uvijek možete koristiti raspodjelu paušala za kupnju trenutnog anuiteta, što bi moglo osigurati mjesečni tok prihoda, uključujući zaštitu od inflacije. Međutim, kao pojedinačni kupac, vaš prihod prihoda vjerojatno neće biti tako velik koliko bi imao anuitet iz vašeg izvornog mirovinskog fonda s definiranim naknadama.
Koji prinosi imaju više novca?
Sa samo nekoliko pretpostavki i malom količinom matematike, možete odrediti koji izbor donosi najveću isplatu novca.
Naravno, znate sadašnju vrijednost paušalnog plaćanja. No, kako biste utvrdili koji ima bolji financijski smisao, morate procijeniti sadašnju vrijednost anuitetnih plaćanja. Da biste utvrdili popust ili buduću očekivanu kamatnu stopu za anuitetne isplate, razmislite o tome kako biste mogli uložiti paušalno plaćanje, a zatim upotrijebite tu kamatnu stopu kako biste odbacili anuitetne isplate. Razuman pristup odabiru "diskontne stope" bilo bi pretpostaviti da primatelj paušalnog iznosa ulaže isplatu u raznoliki portfelj ulaganja od 60% ulaganja u kapital i 40% ulaganja u obveznice. Koristeći povijesne prosjeke od 9% za dionice i 5% za obveznice, diskontna stopa bila bi 7, 40%.
Zamislite da se Sarah ponudi 80.000 USD danas ili 10.000 USD godišnje tijekom sljedećih 10 godina. Na površini, izbor se čini jasnim: 80.000 USD naspram 100.000 USD (10.000 USD 10 godina): Uzmite anuitet.
Ali na izbor utječe očekivani povrat (ili diskontna stopa) koja Sarah očekuje da će primiti 80.000 dolara u sljedećih 10 godina. Koristeći diskontnu stopu od 7, 40%, izračunatu gore, plaćanja anuiteta vrijede 68, 955, 33 USD kada se diskontiraju do danas, dok paušalno plaćanje danas iznosi 80 000 USD. Budući da je 80.000 dolara veće od 68.955, 33 dolara, Sarah bi preuzela paušalno plaćanje.
Ostali odlučujući faktori
Postoje i drugi osnovni čimbenici koji se gotovo uvijek moraju uzeti u obzir u bilo kojoj analizi maksimalizacije mirovina. Te varijable uključuju:
- Tvoja dob: Onaj koji prihvati paušalni iznos u dobi od 50 godina očito preuzima rizik nego onaj koji u 67. godini primi sličnu ponudu. Mlađi klijenti suočavaju se s višom razinom neizvjesnosti od starijih, kako financijski tako i na druge načine.
- Vaše trenutno zdravlje i predviđena dugovječnost: Ako vaša obiteljska povijest pokazuje obrazac prethodnika koji su umirali od prirodnih uzroka u kasnim 60-ima ili ranim 70-ima, onda bi to mogao biti paušalni iznos. Suprotno tome, netko za koga se predviđa da će navršiti 90 godina često će izaći naprijed uzimajući mirovinu. Imajte na umu da se većina paušalnih isplata izračunava na temelju unaprijed predviđenih životnih stanova, tako da će oni koji žive prije svoje predviđene dobi barem matematički pobijediti paušalne isplate. Također biste mogli razmotriti jesu li beneficije zdravstvenog osiguranja na bilo koji način povezane s isplatama mirovina.
- Vaša trenutna financijska situacija: Ako se financijski nalazite u teškoj situaciji, možda će vam biti potrebna paušalna isplata. Vaš porezni okvir također može biti važno razmatranje; ako se nalazite u jednom od najviših rubnih razreda poreza, račun od ujaka Sama na paušalnom isplati može biti ubojit. A ako ste opterećeni velikim iznosom obveza s visokim kamatama, možda bi bilo mudrije da jednostavno uzmete paušalni iznos da biste otplatili sve svoje dugove, a ne da i dalje plaćate kamate na sve te hipoteke, kredite za automobile, kreditne kartice, studentske zajmove i ostale potrošačke obveze za godine koje dolaze. Paušalna isplata također bi mogla biti dobra ideja za one koji namjeravaju nastaviti raditi u drugoj tvrtki i mogu prebaciti taj iznos u svoj novi plan, ili za one koji su odložili svoje socijalno osiguranje do kasnije dobi i mogu računati na višu razina zajamčenog dohotka od toga.
- Projektirani povrat portfelja klijenta od paušalnog ulaganja: Ako smatrate da će vaš portfelj moći generirati povrat ulaganja koji će približiti ukupnom iznosu koji je mogao biti primljen od mirovine, paušalni iznos može biti način ići. Naravno, ovdje trebate upotrijebiti razuman faktor isplate, kao što je 3% i ne zaboravite uzeti u obzir rizik oduzimanja u svojim proračunima. Trenutačni tržišni uvjeti i kamatne stope također će očito igrati ulogu, a portfelj koji se koristi mora biti unutar parametara vaše tolerancije na rizik, vremenskog razdoblja i specifičnih investicijskih ciljeva.
- Sigurnost: Ako imate toleranciju s niskim rizikom, preferirate disciplinu anuitiranog dohotka ili se jednostavno ne osjećate ugodno u upravljanju velikim novčanim iznosima, tada je isplata anuiteta vjerojatno bolja opcija, jer je sigurnija opklada. U slučaju da plan tvrtke bankrotira, zajedno sa zaštitom PBGC-a, državni fondovi za reosiguranje često stupaju na štetu svim klijentima nesolventnog prijevoznika u iznosu do možda dvjesto-tristo tisuća dolara.
- Trošak životnog osiguranja: Ako ste relativno dobrog zdravlja, kupnja konkurentne indeksirane polise životnog osiguranja može učinkovito nadoknaditi gubitak budućeg mirovinskog dohotka i još uvijek ostaviti veliku svotu za upotrebu u drugim stvarima. Ova vrsta polica također može osigurati vozače s ubrzanim naknadama koji mogu pomoći u pokrivanju troškova za kritične, terminalne ili kronične bolesti ili njegu u staračkom domu. Međutim, ako ste zdravstveno nesigurni, mirovina će možda biti sigurnija ruta.
- Zaštita od inflacije: Opcija isplate mirovine koja osigurava povećanje troškova života svake godine vrijedi daleko više nego ona koja to ne čine. Kupovna moć od mirovina bez ove značajke s vremenom će se stalno smanjivati, tako da oni koji se odluče za taj put moraju biti spremni ili ublažiti životni standard u budućnosti ili nadopuniti svoj prihod iz drugih izvora.
- Pitanja planiranja imanja: Ako želite ostaviti ostavštinu za djecu ili druge nasljednike, tada anuiteta nije istekla. Isplate iz ovih planova uvijek prestaju nakon smrti umirovljenika ili supružnika ako je izabrana opcija supružničke naknade. Ako je isplata mirovine očito bolja opcija, dio tog prihoda treba preusmjeriti u policu životnog osiguranja ili osigurati tijelo povjerljivog računa.
Planovi sa definiranim doprinosom
S planom definiranog doprinosa, imate nekoliko mogućnosti kada dođe vrijeme za zatvaranje vrata ureda.
- Ostavite unutra: plan možete jednostavno ostaviti netaknut i svoj novac tamo gdje jest. Zapravo ćete možda pronaći tvrtku koja vas potiče na to. Ako je to slučaj, vaša imovina nastavit će rasti s odgodom poreza sve dok ih ne izvadite. Prema IRS-ovim propisima o minimalnoj distribuciji, morate povući povlačenje nakon što navršite 70 godina. Međutim, mogu biti izuzeci, ako ste i dalje zaposleni u tvrtki.
- Uplata: Ako vam plan to dopušta, možete stvoriti tok prihoda, koristeći otplatu rate ili dohodovnu anuitetu - neku vrstu aranžmana sa primanjima po plaćama tijekom ostatka vašeg mirovinskog vijeka. Ako planirate godišnju anuitetu, imajte na umu da bi troškovi koji su uključeni mogli biti veći nego kod IRA-e.
- Roll Over: Možete prebaciti svoje 401 (k) sredstva na tradicionalni IRA, gdje će vaša imovina i dalje rasti odgoditi porez. Jedna prednost toga je da ćete vjerojatno imati mnogo više izbora za ulaganja. Tada možete pretvoriti neke ili sve tradicionalne IRA u Roth IRA. Također možete prebaciti svoj 401 (k) izravno u Roth IRA. U oba slučaja, iako ćete platiti porez na iznos koji konvertirate te godine, sva sljedeća povlačenja iz Roth IRA-a bit će neoporeziva. Pored toga, od vas se ne traži da skidate sredstva iz Roth IRA-e u dobi od 70½ ili, u stvari, u bilo koje drugo vrijeme tijekom svog života.
- Paušalni iznos: Kao i kod plana definiranih primanja, svoj novac možete uzeti u paušalnom iznosu. Možete ga uložiti samostalno ili platiti račune, nakon plaćanja poreza na distribuciju. Imajte na umu, paušalna raspodjela može vas dovesti do većeg poreznog razreda, ovisno o veličini distribucije.