budžet
Proračun je procjena prihoda i rashoda tijekom određenog budućeg razdoblja, a obično se sastavlja i ponovno procjenjuje periodično. Proračun se može napraviti za osobu, obitelj, grupu ljudi, tvrtku, vladu, zemlju, multinacionalnu organizaciju ili za gotovo sve drugo što zarađuje i troši novac. U tvrtkama i organizacijama proračun je interni alat koji koristi uprava i često nije potreban za izvještavanje od strane vanjskih strana.
01:52Kako izgraditi proračun
Razumijevanje uvjeta i savjeta za proračun
Proračun je mikroekonomski pojam koji pokazuje kompromise učinjene prilikom zamjene jednog dobra za drugog. U krajnjoj liniji - ili krajnjem rezultatu ovog kompromisa - višak proračuna znači dobit se očekuje, uravnoteženi proračun znači da se prihodi jednaki troškovima, a deficit proračuna znači da će troškovi premašiti prihode.
Ključni odvodi
- Proračun je procjena prihoda i rashoda tijekom određenog budućeg razdoblja, a koriste ga vlade, tvrtke i pojedinci.
- Proračun je u osnovi financijski plan za određeno razdoblje, obično godinu dana. To uvelike povećava uspjeh svakog poduhvata. Kao što izreka kaže, "ako ne planirate onda planirajte neuspjeh."
- Korporativni proračuni ključni su za rad s najvišom učinkovitošću. Osim izdvajanja sredstava, proračun također može pomoći u postavljanju ciljeva, mjerenju ishoda i planiranju za nepredviđene slučajeve.
- Osobni proračuni vrlo su korisni u upravljanju financijama pojedinca ili obitelji u kratkoročnom i dugoročnom horizontu.
Korporativni proračuni
Proračuni su sastavni dio učinkovitog i djelotvornog vođenja bilo kojeg posla.
Proces razvoja proračuna
Proces započinje utvrđivanjem pretpostavki za nadolazeće proračunsko razdoblje. Te pretpostavke povezane su s projiciranim trendovima prodaje, troškovnim trendovima i ukupnim ekonomskim izgledima na tržištu, industriji ili sektoru. Specifični čimbenici koji utječu na potencijalne troškove rješavaju se i prate. Proračun se objavljuje u paketu koji opisuje standarde i postupke koji se koriste za njegovo razvijanje, uključujući pretpostavke o tržištima, ključne odnose s dobavljačima koji pružaju popuste i objašnjenja kako su napravljeni određeni izračuni.
Prodajni proračun često je prvi koji se razvija, jer se budući proračunski rashodi ne mogu uspostaviti bez poznavanja budućih novčanih tokova. Proračuni su izrađeni za sve različite podružnice, odjeljenja i odjele unutar organizacije. Za proizvođača često se izrađuje zasebni proračun za izravne materijale, rad i režijske troškove.
Svi proračuni uključuju se u glavni proračun, koji također uključuje proračunske financijske izvještaje, prognoze priljeva i odljeva novca i sveukupni plan financiranja. Na korporaciji, najviši menadžment pregledava proračun i dostavlja ga na odobrenje upravnom odboru.
Statički vs. Fleksibilni proračuni
Postoje dvije glavne vrste proračuna: statički proračuni i fleksibilni proračuni. Statički proračun ostaje nepromijenjen tijekom vijeka proračuna. Bez obzira na promjene koje su se dogodile tijekom proračunskog razdoblja, svi računi i brojke prvotno izračunati ostaju isti.
Fleksibilan proračun ima relativnu vrijednost prema određenim varijablama. Iznosi dolara navedeni na fleksibilnoj promjeni proračuna na temelju razine prodaje, razine proizvodnje ili drugih vanjskih ekonomskih čimbenika.
Obje vrste proračuna korisne su za upravljanje. Statički proračun ocjenjuje učinkovitost izvornog procesa izrade proračuna, dok fleksibilan proračun pruža dublji uvid u poslovanje.
Osobni proračuni
Pojedinci i obitelji mogu imati proračun. Stvaranje i korištenje proračuna nije samo za one koji trebaju pomno nadzirati svoje novčane tokove iz mjeseca u mjesec jer je "novac tijesan." Gotovo svi, čak i ljudi s velikim plaćama i puno novca u banci, mogu imati koristi od proračuna.
Savjetnik Uvid
Derek Notman, CFP®, ChFC, CLU
Intrepid Wealth Partners, LLC, Madison, WI
Važnost proračuna ne može se umanjiti. Proračun, također poznat kao novčani tijek, vjerojatno je važniji od stvarnog novca koji imate na bankovnim i investicijskim računima. Vaš novčani tijek omogućuje vam plaćanje za sve (ili ne).
Bez da znate svoj novčani tok, mogli biste se dovesti u lošu financijsku situaciju, a da toga uopće ne znate. Do toga možete doći samo bez poznavanja novčanog toka toliko dugo prije nego što upadnete u financijske probleme, pa napravite vrijeme kad znate koji je tok vašeg novca. Proračun treba biti nešto što rade svi, bez obzira na financijsku situaciju.
Proračun je divan alat za upravljanje financijama, ali mnogi misle da to nije za njih. Ispod je popis proračunskih mitova - pogrešna logika koja sprečava ljude da prate svoje financije i raspoređuju novac na najbolji način.
1. Ne trebam proračun
To što se nosite s mjesečnim prihodima i troškovima omogućava vam da osigurate da vaš teško zarađeni novac stavlja u svoju najvišu i najbolju svrhu. Za one koji uživaju u dohotku koji pokriva sve račune s preostalim novcem, proračun može pomoći u povećanju uštede i ulaganja. Ako nečiji mjesečni izdaci obično troše lavovski udio u neto prihodu, bilo koji proračun trebao bi se usredotočiti na identificiranje i klasificiranje svih troškova koji se javljaju tijekom mjeseca, tromjesečja i godine. A za ljude čiji je novčani tijek tijesan, to može biti presudno za prepoznavanje troškova koji bi se mogli smanjiti ili smanjiti i minimizirati bilo kakve rasipne kamate koje se plaćaju na kreditnim karticama ili drugom dugu.
2. Nisam dobar u matematici
Zahvaljujući proračunskom softveru, ne morate biti dobri u matematici; jednostavno morate biti u mogućnosti slijediti upute. Mnogi od tih programa su besplatni i legitimni. Ako znate koristiti softver za proračunske tablice, možete napraviti vlastitu knjigu. Jednostavno je kao kreiranje jednog stupca za vaš prihod, drugog stupca za vaše troškove i zatim vođenje jezičke za razliku između ta dva.
3. Moj posao je siguran
Ničiji posao nije uistinu siguran. Ako radite za korporaciju, otpuštanje zbog pada ili preuzimanja uvijek je mogućnost. Ako radite za malu tvrtku, mogla bi umrijeti od svog vlasnika, biti otkupljena ili samo odustati. Uvijek biste trebali biti spremni za gubitak posla tako što u banci morate imati najmanje tri mjeseca životnih troškova. Lakše je skupiti ovaj financijski jastuk ako znate iznos koji unosite i trošite svaki mjesec, a koji se može pratiti proračunom.
4. Osiguranje nezaposlenosti će me prevladati
Nadoknada nezaposlenosti nije sigurna stvar. Recimo da loša situacija na poslu ne ostavlja vam drugog izbora nego da napustite posao. Ako ne dokažete konstruktivno otpuštanje (tj. Bili ste gotovo prisiljeni na ostavku), vaš odlazak smatrat će se dobrovoljnim, što vas čini nepodobnim za osiguranje od nezaposlenosti. Osim toga, beneficije mogu biti znatno niže od plaća na koje ste navikli: u većini država prosječno iznose između 300 i 500 USD.
5. Ne želim lišiti sebe
Proračun nije sinonim za trošenje što manje novca ili stvaranje osjećaja krivice za svaku kupnju. Cilj proračuna je osigurati da možete uštedjeti malo svakog mjeseca, u idealnom slučaju najmanje 10% svog prihoda ili u najmanju ruku, kako biste bili sigurni da ne trošite više nego što zarađujete. Ako niste u vrlo uskom proračunu, trebali biste moći kupiti karte za bejzbol i otići jesti. Praćenje svojih troškova ne mijenja iznos novca koji imate na raspolaganju potrošiti svaki mjesec; samo vam govori kuda taj novac ide.
6. Ne želim ništa veliko
Ako nemate neke veće ciljeve štednje (kupnja kuće, pokretanje vlastitog posla), teško je usporiti motivaciju svakog mjeseca da odložite dodatni novac. Međutim, vaša će se situacija i vaši stavovi vjerojatno vremenom mijenjati. Možda ne želite uštedjeti za kuću jer živite u New Yorku i očekujete da će iznajmljivanje biti najpovoljnija opcija do kraja života. Ali za pet godina možda vam je dosadila Velika Jabuka i odlučite se preseliti u ruralni Vermont. Odjednom, kupnja kuće postaje pristupačnija i možda biste željeli da u banci imate uštedu pet godina za predujam.
7. Neću se kvalificirati za studentsku financijsku pomoć
Da, 22-postotna financijska pomoć studenata je da što više novca imate, manje ćete pomoći dobiti. To je dovoljno da se itko zapita nije li bolje da sve to potrošite i nemate uštede da biste se kvalificirali za maksimalni iznos bespovratnih sredstava i zajmova.
Ali taj se ulov uglavnom odnosi na zaradu. Bez obzira jeste li punoljetni student koji se vraća u školu ili ste roditelj učenika koji je krenuo na fakultet, obrazac za besplatnu prijavu za saveznu studentsku pomoć (FAFSA) (koristi se za kredite za staforde, Perkinsove zajmove ili nepovratne potpore) ne zahtijeva prijavu vrijednost vašeg primarnog prebivališta (ako imate dom) ili vrijednost vaših mirovinskih računa. Dakle, ako želite uštedjeti novac bez ugrožavanja podobnosti za financijsku pomoć, to možete učiniti koristeći uštede za kupnju kuće, plaćanje unaprijed hipoteke ili doprinositi više novca na umirovljeničkim računima. Uštedi koju uložite u ovu imovinu i dalje možete pristupiti ako se nađete u hitnim slučajevima, ali nećete biti kažnjeni za to.
Čak i ako koristite sve raspoložive pravne strategije kako biste maksimizirali svoju financijsku pomoć, i dalje se ne možete kvalificirati za toliko pomoći koliko vam je potrebno, tako da nije loše imati vlastiti izvor sredstava kako biste nadoknadili nedostatak.,
8. Bez duga sam
Dobro za tebe! Ali bez dugovanja bez ikakvih ušteda neće vam platiti račune u hitnim slučajevima. Nulti saldo može brzo postati negativan ako nemate sigurnosnu mrežu.
9. Uvijek dobivam povrat poreza ili poreza
Nikada nije dobra ideja računati na nepredvidive izvore prihoda. Ovo je možda godina u kojoj vaša tvrtka možda nema dovoljno novca da vam podigne povišicu ili onoliko povišice koliko ste se nadali. Isto je i s novcem od bonusa. Povraćaj poreza je pouzdaniji, no to dijelom ovisi o tome koliko ste dobri u izračunavanju vlastite porezne obveze. Neki znaju kako shvatiti koliko će dobiti povrat sredstava (ili koliko duguju), kao i kako prilagoditi ovu brojku kroz promjene u zadržavanju plaće tijekom cijele godine. Međutim, promjene u poreznim odbitcima, propisima IRS-a ili drugim životnim događajima mogu značiti gadno iznenađenje u vašoj poreznoj prijavi.
10. Jednostavno nemam disciplinu
Ako još uvijek niste uvjereni da je proračun predviđen za vas, evo načina kako se zaštititi od vlastitih navika potrošnje. Postavite automatski prijenos s vašeg tekućeg računa na štedni račun koji nećete vidjeti (tj. Kod druge banke), koji se planira dogoditi odmah nakon primitka isplate. Ako štedite za mirovinu, možda ćete imati mogućnost redovito uplaćivati postavljeni iznos na 401 (k) ili drugi plan mirovinske štednje. Na taj način možete prvo platiti sebe, imati dovoljno novca za transfer i platiti sebi isti unaprijed određeni iznos za koji znate da će vam pomoći u ispunjavanju štednih ciljeva.
Izrada proračuna
Općenito, tradicionalno budžetiranje započinje praćenjem troškova, eliminiranjem duga i, kad se proračun uravnoteži, izgradnjom fonda za hitne slučajeve. Ali da biste ubrzali postupak, mogli biste započeti izgradnjom djelomičnog fonda za hitne slučajeve. Ovaj hitni fond djeluje kao međuspremnik jer se troši ostatak proračuna i trebao bi zamijeniti upotrebu kreditnih kartica za izvanredne situacije. Ključno je graditi fond u pravilnim intervalima, dosljedno posvećujući određeni postotak svake platne liste prema njemu i, ako je moguće, stavljajući na vrh sve što vam se može uštedjeti. Zbog toga ćete razmišljati i o svojoj potrošnji.
Što je hitno?
Novac za hitne slučajeve trebali biste koristiti samo za stvarne hitne slučajeve: na primjer, kada vozite na posao, ali prigušivač ostaje kod kuće ili vam bojler počinje umirati.
Uštedjeli biste novac ako biste iskoristili hitni fond za uklanjanje duga na kreditnoj kartici, ali svrha fonda je da vam spriječi korištenje kreditne kartice za plaćanje neočekivanih troškova. Uz odgovarajući fond za hitne slučajeve, neće vam trebati kreditna kartica da biste bili u mogućnosti kad nešto krene po zlu.
Smanjite i zamijenite
Sada kada imate međusobno usklađivanje i dug s visokim kamatama, vrijeme je da započnete proces smanjivanja. Što više prostora možete stvoriti između svojih troškova i svog prihoda, to ćete više prihoda morati otplaćivati i uložiti dug.
To može biti proces supstitucije koliko i eliminacija. Na primjer, ako imate mjesečno članstvo u teretani, otkažite ga. Upotrijebite polovicu novca koji uštedite za ulaganje ili otplatu zaostalih potraživanja, a drugu polovicu uštedite za početak izgradnje kućne teretane u vašem podrumu. Umjesto da svakodnevno kupujete kavu iz maštovitog kafića, uložite u aparat za kavu s brusilicom i napravite svoje, štedeći više novca u dugoročnom razdoblju. Iako je potpuno uklanjanje troškova najbrži put do solidnog proračuna, zamjena obično ima trajnije učinke. Ljudi često režu previše duboko i završavaju proračun koji ne mogu zadržati jer se čini kao da se odriču svega. Supstitucija, nasuprot tome, zadržava osnove i smanjuje troškove.
Pronađite nove izvore prihoda
Zašto ovo nije prvi korak? Ako jednostavno povećate svoj prihod bez proračuna kako biste pravilno upravljali dodatnim novcem, dobici obično probijaju kroz pukotine i nestaju. Jednom kada imate svoj proračun i dođete više novca nego odlazite van (zajedno s spremnikom fonda za hitne slučajeve), možete početi ulagati kako biste stvorili više prihoda. Bolje je da nemate duga prije nego što počnete ulagati. Ako ste mladi, međutim, nagrade od ulaganja u rizičnija vozila s visokim povratom poput dionica mogu s vremenom nadmašiti većinu duga s niskim kamatama.
Držeći se proračuna
Sada ste shvatili finije točke proračuna. Postigli ste sve gore navedeno, čak ste sastavili i lijepu proračunsku tablicu u kojoj se izrađuje proračun za sljedećih 15 godina. Jedini problem je što držati se tog proračuna nije tako lako kako ste mislili. Ta se kreditna kartica i dalje zove vašim imenom, a kategorija "odjeća" izgleda užasno mala i osjećate se uskraćeno. Proračuni, odlučite, nisu zabavni.
Dobra vijest je da ne morate sve bacati kroz prozor, samo zato što ste se zabrljali jednom ili dvaput. Evo nekoliko mentalnih i fizičkih trikova kako osigurati da se proračun pridržava.
Sjetite se velike slike
Poanta proračuna je da vas izbjegne prevelik dug i pomogne vam izgraditi financijsku budućnost koja će vam pružiti više slobode, a ne manje. Stoga razmislite kako želite da bude vaša budućnost i sjetite se da će vam pridržavanje proračuna pomoći tamo stići. Dodavanje opterećenja duga s druge strane značit će da bi vaša budućnost mogla biti još čvršća.
Uklonite opcije koje vam omogućavaju da varate svoj proračun
Otežajte sebi kupovanje impulsa; drugim riječima, postavite barijere kako biste imali vremena da se zaustavite i razmislite: "Je li ta kupovina potrebna?" Skinuti se s popisa e-pošte prodavača. Uklonite svoje pohranjene podatke o plaćanju iz svojih omiljenih internetskih trgovina kako ne biste mogli samo kliknuti i naručiti.
Pronađite neku podršku
Ako se osjećate kao da ste jedini u vašoj skupini koji ima proračun, pretražite i pronađite neke istomišljenike. To bi mogao biti internetski forum, mjesečni sastanak ili čak samo par prijatelja koji putuju istim proračunskim putem. Morate znati da niste jedina osoba koja sebi postavlja razumne financijske limite. Također možete imati odgovornost sa svojim štedljivim prijateljima, pričajući stvari jedni o drugima i bez iskušenja.
Idi u staru školu
Nešto je snažno u predaji hrpe novčanica od 20 dolara za kupnju: Zbog toga zaista razmišljate o iznosu novca koji ćete potrošiti. Prevlačenje debitne kartice, s druge strane, ne izgleda gotovo kao stvarno. Slično tome, plaćanje računa pisanjem čekova i brzim unošenjem iznosa u registar stalno vas informiše o načinu na koji utječu na vaš račun na način da to automatski ne plaća. Ne morate koristiti gotovinu isključivo ili u potpunosti odustati od plaćanja putem Interneta, ali rukovanje transakcijama na staromodne načine može vas shvatiti koliko trošite i povećati moć samoregulacije.
Nagradite sebe
Ako neprestano gledate što morate smanjiti i odustati, sam čin proračuna postat će neukusan. Mješavina dugoročnih i kratkoročnih poklona za sebe pomoći će vam da ostanemo motivirani. Kad ste mjesec dana vjerni proračunu, dajte sebi nagradu. Čak i mali mogu vam pomoći, poput noćnog izlaska s prijateljima, koncerta ili malo dodatnog novca za potrošnju. Zadržite vizualne podsjetnike na te nagrade ili stvari koje spremate. Počnite stvarati udruge u svom mozgu - to što se pridržavate proračuna ima ugodan rezultat.
Zakažite periodičnu procjenu proračuna
Teško je predvidjeti koliko će vam novca trebati u svakoj kategoriji života; novi posao može zahtijevati promjenu garderobe i proračun vašeg odjeće možda ga neće smanjiti. Zato je važno redovito provjeravati kako ste stvorili proračun. Ako to ne radi, tvitajte ga. Na kraju krajeva, to je vaš proračun; samo pripazite da dugoročne financijske ciljeve zadržite u slici.
Educirajte se
Umjesto da se općenitijim putem instant zadovoljenja, koji tako lako vodi do prekomjernog trošenja i beskonačnog duga, naučite sve što možete o financijama, upravljanju novcem i kako najbolje uložiti u sebe. Razgovarajte sa svojim financijski pametnim prijateljima i potražite savjete i savjete u stvarnom svijetu od ljudi koji dobro zarađuju sa svojim novcem. Što više naučite mudro rukovati novcem i njegovim nagradama, to će biti konkretniji razlozi proračuna, a bolji ćete biti ne samo u stvaranju proračuna koji radi za vas, već i u skladu s njim.
Načini proračuna kada propadnete
Sve gore navedene strategije zvuče u redu, ali ako ste u financijskoj situaciji s teškoćama ili imate sve veće račune i nedostatak sredstava, evo nekoliko koraka koje treba poduzeti.
1. Izbjegavajte trenutne katastrofe
Ne bojte se zatražiti proširenja računa ili platne planove od vjerovnika. Preskakanje ili odlaganje plaćanja samo će pogoršati vaš dug, a osim toga, kasne naknade smanjit će vaš kreditni rezultat.
2. Prednost zakona
Pregledajte sve račune da biste vidjeli što se prvo mora uplatiti, a zatim postavite raspored plaćanja na temelju vaših plaća. Želite li sebi ostaviti neko vrijeme za nadoknadu ako neki od vaših računa već kasne. Ako je to slučaj, nazovite tvrtke za naplatu da vide koliko možete platiti sada da biste se vratili na trag pozitivnom statusu. Recite im da poduzimate stroge mjere da ih nadoknadite. Budite iskreni u vezi s iznosom koji možete platiti; nemojte samo obećati da ćete platiti cijeli iznos kasnije.
3. Zanemarite 10% pravila o uštedama
Stavljanje 10% vašeg prihoda na štedni račun zastrašujuće je kad živite s primanja na plaću. Nema smisla imati ušteđevinski plan od 100 dolara ako odustanete od naplate duga. Vaša će piggy banka morati gladovati dok ne pronađete financijsku stabilnost.
4. Pregledajte potrošnju
Da biste sredili svoje financije, prvo morate dobiti obračun troškova. Softver za online bankarstvo i softver za mrežno proračunavanje može vam pomoći u kategorizaciji potrošnje tako da možete izvršiti prilagodbe. Mnogi ljudi smatraju da su samo gledanjem zbirnih podataka o diskrecijskim troškovima potaknute na promjenu svojih obrazaca i smanjenje prekomjerne potrošnje.
5. Uklonite nepotrebne troškove
Jednom kada steknete osjećaj gdje novac ide, vrijeme je da pooštrite. Sve bi smanjivanja trebale započeti stavkama koje nikako ne biste propustili ili navikama koje biste ionako trebali promijeniti - poput smanjenja kupovine svježe hrane ako utvrdite da su sastojci pokvareni prije nego što ih možete pojesti. Ili jesti kod kuće više, umjesto u restoranima.
Neki troškovi koje ne biste trebali odbiti, ali biste ih mogli prilagoditi, mogli bi uključivati smanjenje stope osiguranja automobila prebacivanjem prijevoznika.
6. Pregovarajte s kamatama za kreditne kartice
Postoje i drugi proaktivni načini za smanjenje troškova. Na primjer, te ubojite kamate na vašim kreditnim karticama nisu fiksne u kamenu. Nazovite tvrtku s karticom i zatražite smanjenje godišnjih postotnih stopa (travanj); ako imate dobru evidenciju, vaš zahtjev može biti odobren. To neće sniziti vašu izvanrednu ravnotežu, ali će je sačuvati od brzog gljivanja.
7. Vodite dnevnik proračuna
Nakon što ste prošli ove korake, pratite svoj napredak nekoliko mjeseci. To možete učiniti tako da napišete sve što potrošite u bilježnicu, proračunate programe na telefonu ili pomoću softvera koji ste koristili u koraku 4 za pregled potrošnje. Kako pratite svoj novac nije toliko važno koliko koliko pratite. Usredotočite se na to da se svaki cent računa, tako što ćete troškove podijeliti na kategorije. Fino prilagodite i prilagodite potrošnju po potrebi nakon svakog mjeseca.
8. Traži novi dohodak
Zasad se štedi i ulaže novac. Ali razmislite o načinima kako povećati zaradu: raditi prekovremeno, dobiti drugi posao ili odabrati neki slobodni posao.
Donja linija
Kako biste upravljali svojim mjesečnim troškovima, pripremali se za nepredvidive životne događaje i bili u mogućnosti priuštiti stavke s velikim ulaznicama bez odlaganja u dugove, proračun je važan. Ako pratite koliko zarađujete i trošite, ne morate se brinuti, ne morate biti dobri u matematici i ne znači da ne možete kupiti stvari koje želite. To samo znači da ćete znati kamo ide vaš novac, imat ćete veću kontrolu nad svojim financijama.
Proračun nije zatvorska ćelija da vas drži podalje od novca. Umjesto toga, to je alat koji koristite da biste osigurali da je vaša budućnost bolja - i da, bogatija je od vaše sadašnjosti.