Potrebni datum početka (RBD)

Koji je potrebni datum početka?

Obavezni datum početka označava datum do kojeg sudionik plana mora početi primati potrebne minimalne raspodjele s mirovinskog računa.

Razumijevanje potrebnog datuma početka (RBD)

Potrebni datumi početka osiguravaju da pojedinci ne drže sredstva za umirovljenje na svojim računima u nedogled. Prema američkom zakonu, mirovinski planovi nude opcije ulaganja povoljne za porez čiji je cilj dati ljudima poticaj za izgradnju ušteda. U slučaju mirovinskih računa s odgođenim porezom, ulagači mogu izbjeći plaćanje poreza na tekući dohodak štednjom. Kako bi se osiguralo da ulagači koriste ove račune za njihovu namjeravanu svrhu i da izbjegnu stvaranje stalnog investicijskog mehanizma bez poreza, Služba za unutarnje prihode (IRS) zahtijeva od vlasnika računa da uzmu distribuciju sa svojih računa.

Stvarni potrebni datum početka ovisi o uvjetima plana, vrsti dotičnog mirovinskog plana i statusu zaposlenika vlasnika računa. Za pojedinačne mirovinske račune, ili IRA-e, uključujući planove SEP i SIMPLE, traženi datum početka nastupa 1. travnja nakon kalendarske godine kada sudionik navrši 70, 5 godina. U slučaju planova s ​​definiranim doprinosima kao što su planovi 401 (k) ili 403 (b), uvjeti plana mogu omogućiti sudionicima koji ostaju zaposleni stariji od 70, 5 godina da odgađaju traženi datum početka do 1. travnja prve kalendarske godine koja slijedi njihovo umirovljenje. Ipak, mogućnost odgode distribucije do umirovljenja ne postoji za pojedince koji imaju pet ili više posto poslovanja koji sponzorira plan.

Pojedinci koji ne preuzmu potpunu minimalnu raspodjelu iz svojih planova postaju podložni visokim trošarinama na razliku između potrebne distribucije i bilo koje distribucije koju su poduzeli.

Potrebne distribucije i naslijeđeni računi

Vlasnici mirovinskih računa navode korisnike za njihove račune u slučaju njihove smrti. U tim se slučajevima potrebni datum početka i svaka postojeća potrebna minimalna raspodjela mogu promijeniti ovisno o dobi korisnika i odnosu s vlasnikom umrlog računa. Pojedinačni korisnici izvan supružnika obično moraju birati između preuzimanja cjelokupnog računa unutar pet godina od vlasnikove smrti ili uzeti potrebne minimalne raspodjele na temelju njihove trenutne dobi. Pojedinačni korisnici izvan supružnika koji se odluče za traženu minimalnu raspodjelu moraju ih početi uzimati u roku od godinu dana od smrti vlasnika računa, bez obzira na njihovu dob.

Supružnici koji djeluju kao jedini imenovani korisnik mirovinskog programa imaju dodatne mogućnosti. Oni mogu postupati s računom kao da ga imaju u vlasništvu, koristeći pravila za tražene datume i minimalnu raspodjelu na temelju njihove dobi. Također mogu izvršiti raspodjelu na temelju starosti preminulog supružnika, pružajući korisniku mogućnost da zahtijeva nasljedni datum pokojnika za naslijeđeni račun.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Nasljeđena IRA Naslijeđena IRA je račun koji se otvara kada pojedinac naslijedi IRA ili mirovinski program sponzoriran od poslodavca nakon što izvorni vlasnik umre. više Potrebna minimalna distribucija (RMD) Potrebna minimalna raspodjela je iznos novca koji umirovljenik mora povući sa svog mirovinskog računa do 1. travnja, nakon što dosegne 70 1/2. više Potrebna metoda minimalne raspodjele Tražena metoda minimalne raspodjele je dobna formula koja se koristi za određivanje minimalne razine raspodjele iz mirovinskog plana. više Proširena IRA Proširena IRA omogućava korisniku druge generacije da nastavi primati imovinu tijekom životnog vijeka koji koristi korisnik prve generacije. više Što je 5-godišnje pravilo? Petogodišnje pravilo bavi se povlačenjem iz Roth-a i tradicionalnim IRA-ima. više Kazna za prekomjerno akumuliranje Kazna viška akumulacije duguje se IRS-u kada vlasnik mirovinskog računa ili korisnik ne raspodijeli minimalni iznos koji dospijeva za godinu dana. više partnerskih veza