Obrazac SEC 10
Obrazac SEC 10 je prijava kod Komisije za vrijednosne papire (SEC), poznata i kao Opći obrazac za registraciju vrijednosnih papira. Koristi se za registraciju klase vrijednosnih papira za potencijalno trgovanje na američkim burzama. Svaka tvrtka koja ima preko 10 milijuna USD ukupne imovine i 750 ili više dioničara dužna je podnijeti obrazac 10 s DIK-om. Svaka tvrtka ispod ovih pragova može dobrovoljno podnijeti obrazac 10. Izjava o registraciji obrasca 10 automatski stupa na snagu šezdeset dana nakon podnošenja prijave.
Podnošenje Obrasca SEC 10 neophodan je, ali nedovoljan korak za registraciju vrijednosnih papira za trgovanje. Regulatorno tijelo za financijsku industriju (FINRA) mora odobriti trgovanje vrijednosnim papirima.
Kad izjava o registraciji stupi na snagu, pokreću se drugi zahtjevi za izvješćivanje. Izdavatelj mora podnijeti godišnje izvještaje (10-K), tromjesečna izvješća (10-Q), tekuća izvješća (8-K) i godišnja proxy izvješća. Pored toga, uprava i dioničari podliježu zahtjevima izvještavanja o vlasništvu stavaka 13. i 16. Zakona o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. godine.
Elementi 10. obrasca SEC-a
Opći obrazac za registraciju vrijednosnih papira uključuje sljedeće stavke koje je potrebno dostaviti:
- Poslovanje
- Faktori rizika
- Financijske informacije
- Nekretnine
- Vlasništvo nad sigurnošću određenih korisnih vlasnika i upravljanje
- Direktori i izvršni službenici
- Izvršna kompenzacija
- Određeni odnosi i povezane transakcije i neovisnost direktora
- Pravna procedura
- Tržišna cijena i dividende na zajednički kapital i povezano dioničko pitanje registrara
- Nedavna prodaja neregistriranih vrijednosnih papira
- Opis vrijednosnih papira registara koji se trebaju registrirati
- Odšteta ravnatelja i službenika
- Financijska izvješća i dodatni podaci
- Promjene i neslaganja s računovođama o računovodstvu i financijskom objavljivanju
- Financijska izvješća i izložbe