Porezni savjeti za financijske savjetnike

Kao i svi vlasnici malih poduzeća, financijski savjetnici traže načine smanjenja poreza, maksimiziranja prihoda i štednje za odlazak u mirovinu. Savjetnici koji posjeduju vlastiti posao snose niz troškova koji su jedinstveni za njihovu djelatnost, ali postoji i nekoliko mjera koje većina ili svi samozaposleni porezni obveznici mogu poduzeti kako bi smanjili prihod koji podnosi izvještaj.

Ovaj članak ispituje glavne načine dostupne financijskim savjetnicima za smanjenje prilagođenog bruto prihoda koji moraju prijaviti IRS-u.

Ključni odvodi

• Ako ste financijski savjetnik, trebate tretirati svoju praksu kao i bilo koji drugi mali posao.
• To znači razumijevanje poreznih olakšica i odbitaka koji su vam na raspolaganju ako dođete porezno vrijeme.
• Iako se uobičajeni troškovi poput režijskih i marketinških materijala nalaze u svim vrstama poslovanja, financijski savjetnici mogu zatražiti dodatne odbitke koji su specifični za vašu industriju.

Odvojite poslovni subjekt

Mnogi financijski savjetnici slijede istu strategiju kao i ostali vlasnici malih poduzeća tako što usmjeravaju svoju praksu u odvojene poslovne subjekte, poput potpoglavlja S korporacija, korporacije C, partnerstva ili LLC. Zatim sami sebi isplaćuju plaće iz svog poslovanja, a preostali dohodak od prakse ostaju oporezivi samom poslu.

To sprječava da praktičar bude osobno odgovoran za sve poreze na posao i omogućuje mu da izbjegne porez na samozapošljavanje. Također može umanjiti odgovornost savjetnika u parničnom postupku. Ako klijent iz bilo kojeg razloga tuži savjetnika, posao može biti odgovoran, ali ne i savjetnik, ovisno o načinu na koji je posao postavljen.

Standardni poslovni troškovi

Postoji veliki broj poslovnih troškova koje savjetnici mogu odbiti na isti način kao i bilo koja druga mala poduzeća. To uključuje:

• Marketing i oglašavanje
• Poslovni i mobiteli
• Najam, režijski troškovi, komunalije
• Plaće zaposlenih
• Ugovorni rad
• Životno i zdravstveno osiguranje i ostale pogodnosti, računi za zdravstveno osiguranje
• Standardna uredska oprema, kao što su papir, kopirni uređaji i namještaj
• Troškovi računala i softvera, poput računovodstvenih programa koji prate poslovne prihode, potraživanja i rashode
• Doprinosi tradicionalnog mirovinskog programa (oni koji se sada odbijaju od izdvajanja koja su oporeziva u mirovini)

Međutim, financijski planeri također imaju skup troškova koji su jedinstveni za njihovu profesiju. Ovisno o poslovnom modelu, većina ili svi savjetnici moraju platiti za sljedeće ili sve sljedeće:

• Troškovi posrednika / dilera
  Većina brokera naplaćuje svojim savjetnicima godišnje naknade raznih vrsta, kao što su održavanje i administrativne naknade. Oni također obično drže dio bruto provizija koje zarađuju njihovi brokeri i savjetnici. (Neki broker / zastupnici ne naplaćuju naknadu savjetniku i jednostavno zadržavaju veći dio zarađenih provizija.)
• Platforme za trgovanje
  Mnogi savjetnici zaobilaze brokere / trgovce kako bi svojim klijentima osigurali najbolje moguće tržišne cijene prilikom izdavanja naloga za vrijednosne papire za svoje kupce. Trgovinske platforme priključuju savjetnika izravno na tržišta i zaobilaze proizvođače na tržištu koje brokeri / trgovci koriste za trgovinu sa njima. Većina trgovačkih platformi naplaćuju mjesečnu naknadu za ovu uslugu koja može varirati ovisno o uslugama koje je potreban savjetnik.
• Softver za financijsko planiranje
  Većina savjetnika danas koristi sofisticirane računalne programe za analizu vrijednosnih papira i portfelja. Postoje i mnogi sveobuhvatni programi financijskog planiranja koji savjetnicima omogućuju da uđu u svaki aspekt klijentove financijske situacije, a zatim izrade detaljna izvješća koja pokazuju što bi se moglo dogoditi u raznim hipotetičkim scenarijima koje klijent može odabrati da slijedi. Mnogi od tih programa koštaju tisuće dolara za kupnju i stotine više za održavanje svake godine.
• Troškovi obrazovanja i certificiranja
  Troškovi kontinuiranog obrazovanja i rada u nastavi za profesionalne certifikate poput CFP®, CLU ili ChFC mogu biti značajni i mogu se odbiti za savjetnike. Troškovi licenciranja prodaje vrijednosnih papira ili osiguranja mogu se odbiti ili ne mogu odbiti, ovisno o okolnostima savjetnika. Novi savjetnik koji je upravo došao iz potpuno drugog zanimanja za započinjanje nove prakse neće moći odbiti te troškove, jer će kvalificirati savjetnika za rad u drugoj djelatnosti. Ali savjetnici koji već rade u nekom svojstvu možda će to moći otpisati ako IRS smatra da rade na istom polju.

Porezno izvještavanje

Financijski savjetnici moraju prijaviti svoje poslovne i osobne dohotke na istim poreznim obrascima kao i svi drugi vlasnici malih poduzeća. Oni koji djeluju kao samostalni poduzetnici moraju prijaviti sve poslovne prihode i rashode prema Prilogu C, dok ostali moraju podnijeti prijavu partnerstva ili poreza na dobit. Financijski savjetnici koji rade kao zaposleni moraju sve obrasce koji se ne odnose na posao prijaviti na Obrascu 2106 i preneti ih u raspored A (oni koji nisu u mogućnosti odrediti odbitke ne mogu to učiniti).

Veliki izdaci poput novog namještaja mogu se odbiti u godini kupljenoj u skladu s odjeljkom 179 Zakona o unutarnjim prihodima o odgovarajućoj vrsti porezne prijave. Savjetnici bi se također trebali pobrinuti za raspodjelu poslovnih troškova pojedinačno za klijenta u svrhu vođenja evidencije, jer IRS može zahtijevati to u slučaju revizije. To također pruža savjetnicima predstavu o tome koliko troše na svakog svog klijenta. Većina savjetnika lako ispunjava ove obveze standardnim programom poslovnog računovodstva.

Donja linija

Iako su ovdje prikazane strategije uštede poreza primjenjive na većinu vlasnika malih poduzeća, postoji nekoliko vrsta troškova koje snose samo financijski profesionalci. Neki savjetnici također su u mogućnosti pripremiti i podnijeti vlastiti povrat, ali onima koji nisu obučeni porezni pripravnici možda je pametno delegirati taj zadatak drugom (a zatim odbiti troškove porezne pripreme na povratima).