Porezi na nekretnine: tko plaća? I koliko?

Kad netko umre, njihova imanja i nasljedstva od toga postaju predmet oporezivanja, barem teoretski. U stvarnosti, velika većina imanja je premala da bi se mogla naplaćivati ​​federalni porez na nekretnine, što se primjenjuje samo ako imovina umrle osobe vrijedi 11, 4 milijuna dolara ili više. A većina država nema ni porez na nekretnine, koji se obračunava na imanju, niti porez na nasljedstvo, koji se procjenjuje prema onima koji nasljedstvo dobiju iz ostavine.

Zapravo, broj jurisdikcija s takvim nametima opada, jer se politička oporba popela na ono što neki kritiziraju kao "porez na smrt". To je rečeno, desetak država plus Distrikt Columbia nastavljaju oporezivati ​​imanja, a pola tuce također ubire porez na nasljedstvo. Maryland skuplja oboje.

Kao i kod saveznog poreza na imovinu, i ovi se državni prikupljaju samo iznad određenih pragova. Čak i na tim razinama ili iznad njih, vaš odnos prema otpadniku - osobi koja je umrla - može vas poštedjeti nekog ili čitavog poreza na nasljedstvo. Značajno je da preživjeli supružnici i potomci pokojnika rijetko ako ikad plaćaju ovaj namet.

Stoga je relativno neuobičajeno da se nekretnine i nasljedstva zapravo oporezuju. Ipak, korisno je znati više o raznim porezima povezanim s tom imovinom i tko ih treba platiti i kada.

Ključni odvodi

• Samo posjedi u vrijednosti od 11, 4 milijuna dolara ili više podliježu saveznom porezu na nekretnine
• Desetak država nameće porez na nekretnine, a šest ima porez na nasljedstvo. Ti nameti potiču se s nižim pragom od saveznog poreza na imovinu
• Porezi se procjenjuju samo na vrijednost ostavine ili nasljedstva koja prelazi granični iznos
• Preživjeli supružnici općenito su oslobođeni tih poreza, bez obzira na vrijednost ostavine ili nasljedstva

Porez na nekretnine

Za porezne svrhe, ovi nameti, i savezni i državni, procjenjuju se na fer tržišnoj vrijednosti ostavine, a ne na ono što je pokojnik prvotno platio za svoju imovinu. Iako to znači da će se svaka aprecijacija imovine u toku vremena oporezivati, ona također štiti od oporezivanja vršnih vrijednosti koje su od tada pale. Na primjer, ako je kuća kupljena za 5 milijuna dolara, ali njena trenutna tržišna vrijednost je 4 milijuna dolara, upotrijebit će se posljednji iznos.

Sve što se nalazi u ostavini koja je bila zavjerena preživjelom supružniku ne ubraja se u ukupni iznos i ne podliježe porezu na nekretnine. Pravo supružnika da ostave jedan iznos jedni drugima poznato je kao neograničen bračni odbitak. Međutim, kada preživjeli supružnik koji je naslijedio imanje umre, korisnici tada mogu dugovati porez na nekretnine ako imanje premaši granicu isključenja.

Ostali odbitci, uključujući dobrotvorne donacije ili bilo kakve dugove ili naknade koji dolaze s imanjem, također se ne uključuju u konačni izračun.

Kao i kod poreza na dohodak, porez na nekretnine primjenjuje se samo na iznos koji premašuje oslobođenje. Dakle, ako je vaše imanje procijenjeno na 6 milijuna dolara, a izuzeti iznos države bio je 3, 6 milijuna dolara, porezi bi se procjenjivali na razliku od 2, 4 milijuna dolara, a ne na punu vrijednost imanja.

Federalni porez na nekretnine

Od 2019. Služba za unutarnje prihode (IRS) zahtijeva da imanja s kombiniranom bruto imovinom i poklonima prije oporezivanja koji prelaze 11, 4 milijuna USD predaju prijavu saveznog poreza na nekretnine i uplate odgovarajući porez na nekretnine. Dvije godine prije, 2017. i 2018., bio je potreban povrat, a potencijalni porezi trebali bi se naplatiti ako nekretnina premaši 5, 49 milijuna USD i 11, 18 milijuna USD.

Dio posjeda koji je viši od praga od 11, 4 milijuna dolara navodno će se oporezivati ​​po najvišoj zakonskoj stopi poreza na nekretnine od 40%. U praksi, međutim, različiti popusti, odbitci i rupe dopuštaju kvalificiranim poreznim računovođama da snose efikasnu stopu oporezivanja znatno ispod te razine. Među tim tehnikama je iskoristiti fleksibilnost u odnosu na datum procjene nekretnine kako bi se smanjila vrijednost nekretnine ili osnova troškova.

Porezi na državne nekretnine

Ako živite u državi koja ima porez na nekretnine, veća je vjerojatnost da ćete osjetiti njegovu gorčinu nego da plaćate savezni porez na nekretnine. Izuzeća od poreza na imovinu države i okruga manja su od polovine savezne procjene. Neki koštaju, relativno gledano, 1.000.000 USD.

Porez na nekretnine procjenjuje država u kojoj je pokojnik živio u vrijeme smrti.

Ovdje se nalaze nadležnosti koje imaju porez na nekretnine, s najnižim graničnim vrijednostima na kojima se primjenjuju u zagradama. Kliknite na ime države za daljnje informacije vlade o porezu na imovinu.

• Connecticut (3.600.000 USD)
• District of Columbia (5.600.000 USD)
• Havaji (5.500.000 USD)
• Illinois (4.000.000 USD)
• Maine (5.600.000 USD)
• Massachusetts (1.000.000 USD)
• Maryland (5.000.000 USD)
• New York (5.000.000 USD)
• Oregon (1.000.000 USD)
• Minnesota (2.700.000 USD)
• Rhode Island (1.561.719 USD)
• Vermont (2.750.000 dolara)
• Država Washington (2.193.000 dolara).

Iznad tih pragova, porez se obično procjenjuje klizno, slično kao u zagradama s porezom na dohodak. Porezna stopa obično iznosi 10% ili tako za iznose preko praga i povećava se u koracima, obično na 16%. Porez je najniži u Connecticutu, gdje počinje od 7, 80%, a raste do 12%, a najviši je u državi Washington, gdje doseže 19%.

19%

Najviša stopa poreza na nasljedstvo koju naplaćuje bilo koja država

Porez na državno nasljeđe

Ne postoji savezni porez na nasljedstvo, ali odabrane države (od 2019., Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsylvania) još uvijek oporezuju imovinu naslijeđenu iz posjeda umrlih osoba. Hoće li se vaše nasljedstvo oporezivati ​​i kolika je stopa, ovisi o njegovoj vrijednosti, vašem odnosu prema osobi koja je umrla i važećim pravilima i cijenama u kojima živite.

Životno osiguranje koje se plaća imenovanom korisniku obično nije predmet poreza na nasljedstvo, mada životno osiguranje koje plaća pokojnik ili njegovo imanje obično podliježe porezu na nekretnine.

Kao i kod poreza na nekretnine, porez na nasljedstvo, ako se dospijeva, primjenjuje se samo na iznos koji prelazi oslobođenje. Iznad tih pragova, porez se obično procjenjuje klizno. Cijene obično počinju s jednoznamenkastim brojevima i kreću se između 15% i 19%. I izuzeće koje primate i stopa koju naplaćujete mogu se razlikovati ovisno o vašem odnosu prema pokojniku - više nego o vrijednosti imovine koju nasljeđujete.

U pravilu, što ste bliži svom odnosu prema otpadniku, niža stopa koju ćete platiti. Preživjeli supružnici oslobođeni su poreza na nasljedstvo u svih šest država. U New Jerseyu su izuzeti i domaći partneri. Potomci ne plaćaju porez na nasljedstvo osim u Nebraski i Pennsylvaniji.

Porez na nasljedstvo procjenjuje država u kojoj nasljednik živi.

Ovdje se nalaze jurisdikcije koje imaju porez na nasljedstvo, s tim da su njihovi zagrade najmanje u zagradama. Kliknite na ime države za daljnje informacije o porezu na nasljedstvo od države.

• Iowa (25 000 USD)
• Kentucky (500 do 1000 dolara)
• Maryland (30.000 USD)
• Nebraska (10 000 - 40 000 USD)
• New Jersey (nema do 25.000 dolara)
• Pennsylvania (Nema do 3.500 USD)

Planirajte sada poreze na nekretnine

Porezi na nasljedstvo su složeni i često se mijenjaju. Većina nas se bavi s njima tijekom stresnog i napornog razdoblja u našem životu. Mudro je pripremiti se za neizbježno radeći neke domaće zadatke unaprijed.

Nadgledajte sve izmjene zakona koji vas utječu, možda postavljanjem mrežnih upozorenja o vijestima diljem države koja se odnosi na vas i izraza "porezi na nekretnine" i "porezi na nasljedstvo". Kako odrastate, možete pomoći pripremiti svoje najmilije za poreze objašnjavajući zakone koji im vrijede. Možda čak želite izdvojiti fond koji će vam pomoći u nadoknađivanju poreznog opterećenja.

Također razmislite o sastanku s odvjetnikom, CPA-om ili CFP-om da započnete s planiranjem vašeg imanja i minimiziranjem poreza koji će vaši korisnici morati platiti kad ga naslijede.