Dobit od kapitala u odnosu na prihod od dividendi: u čemu je razlika?

I kapitalni dobici i drugi prihodi od ulaganja, poput prihoda od dividendi, izvor su dobiti i drže potencijalne porezne posljedice. Evo pogledati razlike između dvije vrste dohotka i onoga što svaka podrazumijeva u pogledu ulaganja i plaćenih poreza.

Kapital je početni uloženi iznos. Dakle, kapitalni dobitak je dobit koja nastaje kada se investicija prodaje po višoj cijeni od prvotne kupovne cijene. Ulagač nema kapitalni dobitak sve dok investicija nije prodana radi dobiti.

Dividende su imovina isplaćena iz dobiti korporacije dioničarima. Dividende koje investitor prima ne smatraju se kapitalnim dobicima, već prihodom za tu poreznu godinu.

Ključni odvodi

• Dobit od kapitala je dobit koja nastaje kada se investicija prodaje po višoj cijeni od prvotne kupovne cijene.
• Dividende su imovina koja se isplaćuje iz dobiti korporacije dioničarima. Oni se smatraju prihodom za godinu, a ne kapitalnim dobicima.
• Porezne stope razlikuju se za kapitalni dobitak na temelju toga je li se imovina držala kratkoročno ili dugoročno prije prodaje.
• Porezne stope razlikuju se za dividende ovisno o tome jesu li obične ili kvalificirane.

Kapitalni dobici

Kapitalni dobitak je povećanje vrijednosti kapitalne imovine - bilo investicije ili nekretnine - koja joj daje veću vrijednost od kupovne cijene. Ulagač nema kapitalni dobitak sve dok investicija nije prodana radi dobiti. Suprotno tome, gubitak kapitala nastaje kada postoji pad vrijednosti kapitalne imovine u odnosu na otkupnu cijenu imovine. Investitor nema kapitalni gubitak dok ne proda imovinu s popustom.

Kao primjer, uzmite u obzir da je investitor kupio 500 dionica u tvrtki XYZ po 5 USD po dionici, za kapitalne izdatke od 2.500 USD (500 x 5 $ = 2.500 USD). Najavljuju se dobre vijesti, a dionice se kreću po 10 USD, što čini ukupno 5000 USD (500 x 10 = 5000 USD). Ako investitor proda dionice po tržišnoj vrijednosti, ukupni prihod iznosi 5.000 dolara. Kapitalni dobitak od ove investicije tada je jednak ukupnom prihodu umanjenom za početni kapital (5000 USD - 2500 USD = 2500 USD).

Prihodi od dividendi

Dividenda je nagrada koja se daje dioničarima koji su uložili u kapital tvrtke, a obično potječu od neto dobiti tvrtke. Većina dobiti čuva se unutar tvrtke kao zadržana zarada, što predstavlja novac koji će se koristiti za tekuće i buduće poslovne aktivnosti. Međutim, ostatak je dioničarima često podijeljen kao dividenda. Upravni odbor tvrtke može isplaćivati ​​dividende u zakazanu učestalost, poput mjesečno, tromjesečno, polugodišnje ili godišnje. S druge strane, tvrtke mogu izdavati ponavljajuće posebne dividende pojedinačno ili uz planiranu dividendu.

Kao primjer, uzmite prethodno spomenutu tvrtku XYZ. Ulagač koji je kupio 500 dionica dionica po 5 dolara po dionici za 2500 dolara pogodnosti kada cijena dionica raste. Bez obzira na kretanje cijena dionica, ulagač ima koristi kada tvrtka XYX najavi posebnu dividendu od 2 dolara po dionici, a oni isplate 1.000 dolara.

Posebna razmatranja

Kako se oporezuju kapitalni dobici i dividende. Razlike u kapitalnim dobicima temelje se na temelju je li imovina držana na kratko ili dugo razdoblje. Dividende su klasificirane kao obične ili kvalificirane i oporezuju se u skladu s tim.

Dobit od kapitala oporezuje se različito na temelju toga smatra li ih kratkoročnim ili dugoročnim udjelima. Dobit od kapitala smatra se kratkoročnim ako je imovina koja je prodana nakon što je držana manje od godinu dana. U ovom slučaju kratkoročni kapitalni dobici oporezuju se kao obični dohodak u godini.

Imovina koja se drži duže od godine dana prije prodaje smatra se dugoročnim kapitalnim dobicima od prodaje. Porez se obračunava samo na neto dobit od kapitala za godinu. Neto kapitalni dobici određuju se oduzimanjem kapitalnih gubitaka od kapitalnih dobitaka za godinu. Za većinu ulagača porezna stopa za kapitalni dobitak bit će manja od 15%.

Dividende se obično isplaćuju u gotovini, ali mogu biti i u obliku imovine ili zaliha. Dividende mogu biti obične ili kvalificirane. Sve uobičajene dividende oporezuju se i moraju se prijaviti kao prihod. Kvalificirane dividende oporezuju se po nižoj stopi kapitalnih dobitaka.

Kad korporacija vrati kapital dioničaru, to se ne smatra dividendom i smanjuje dioničarski udjel u društvu. Kada se osnovica dionica smanji na nulu povratnim kapitalom, svaka ne-dividenda smatra se dobitkom kapitala i oporezuje se u skladu s tim. Nadalje, investitor koji prima velike iznose dividendi mora platiti procijenjeni porez kako bi izbjegao kaznu.