Zaklada
Povjerljivi fond je alat za planiranje nekretnina koji je zakonski osnovan za držanje imovine ili imovine za osobu ili organizaciju, a upravlja povjerenik, koji je neutralna treća strana. Povjerljivi fondovi mogu sadržavati razne imovine kao što su novac, imovina, dionice, posao ili kombinacija više različitih svojstava ili imovine.
Kako djeluju skrbnički fondovi
Postoje tri ključne stranke koje čine skrbnički fond - davatelj sredstava (osniva povjerenje i naseljava ga imovinom), korisnica (osoba odabrana za primanje imovine skrbničkog fonda) i stečajni upravnik (zadužen za upravljanje imovinom u fondu).
Primarna motivacija za uspostavljanje skrbničkog fonda je za pojedinca - ili subjekt - na stvorite vozilo koje postavlja uvjete za način na koji se sredstva moraju držati, skupljati ili distribuirati u budućnosti. Ovo je ključna značajka koja razlikuje fondove povjerenja od ostalih alata za planiranje nekretnina. Općenito, davatelj sredstava stvara aranžman koji se, iz različitih razloga, provodi nakon što on ili ona nisu više mentalno sposobni ili živi.
Stvaranjem skrbničkog fonda uspostavlja se odnos u kojem imenovani fiducijar, odnosno skrbnik, djeluje u isključivom interesu davatelja. Stvara se povjerenje za korisnika koji koristi, poput imovine i prihoda, od povjerenja. Fond može sadržavati gotovo bilo koju zamislivu imovinu, poput gotovine, dionica, obveznica, imovine ili drugih vrsta financijske imovine. Pojedini povjerenik - to može biti osoba ili subjekt, poput skrbničke banke - upravlja fondom na način u skladu s odredbama povjereničkog fonda. To obično uključuje neke dodatke za životne troškove, a možda i troškove obrazovanja, poput privatne škole.
Ključni odvodi
- Povjerljivi fond osmišljen je za držanje i upravljanje imovinom u tuđe ime, uz pomoć neutralne treće strane.
- Povjerljivi fondovi uključuju davatelja, korisnika i skrbnika.
- Davatelj skrbničkog fonda može odrediti način na koji se sredstva moraju čuvati, prikupljati ili raspodjeljivati.
- Najčešći tipovi skrbničkih fondova su neopozivi i neopozivi povjerenja.
Zaklada
Opće vrste skrbničkih fondova
Postoje brojne vrste zaklada, ali najčešći su neopozivi i neopozivi povjerenja. Ispod je kratki pregled svakog skrbničkog fonda.
- Živo povjerenje, poznato i kao opozivno povjerenje, omogućava davaocu da bolje kontrolira imovinu za vrijeme davaoca. To je vrsta povjerenja u kojoj davatelj koncesije imovinu pretvara u povjerenje koje nakon isplate davatelja može prenijeti na bilo koji određeni broj korisnika. Najčešće se koristi za prijenos imovine na djecu ili unuke, a glavna prednost živog povjerenja je ta da sredstva izbjegavaju probnu upotrebu, što dovodi do brze raspodjele imovine korisnicima. Živi trustovi nisu javno objavljeni, što znači da se imanje distribuira s visokom razinom privatnosti. Iako davatelj još živi - i nije onesposobljen - pojedinosti o povjerenju mogu se promijeniti ili opozvati.
- Neopozivo povjerenje vrlo je teško promijeniti ili opozvati. Zbog ovog aranžmana mogu se stvoriti znatne porezne olakšice za davaoca sredstava da učinkovito preda imovini skrbničkom fondu. Neopozivi povjerenja najčešće izbjegavaju prorok.
Specifičnije vrste skrbničkih fondova
Povjerljivi fond može sadržavati iznenađujuće složen niz opcija i specifikacija koje odgovaraju potrebama davatelja. Kao što možete zamisliti, bogatstvo i obiteljski aranžmani mogu postati prilično složeni kada su milijuni (ili čak milijarde) dolara u pitanju za više generacija obitelji ili entiteta. Slijedi pokušaj popisa zakladnih fondova s kratkim uvodima koji će vam pomoći da odlučite je li opravdana daljnja istraga. Porezni i povjerenički odvjetnici specijalizirani su za detalje svakog od tih skrbničkih fondova.
- Povjerenje o zaštiti imovine: stvoreno radi zaštite nečije imovine od potraživanja budućih vjerovnika.
- Slijepo povjerenje: stvoreno tako da korisnik nije svjestan tko ima punomoć za povjerenje (u pravilu skrbnik).
- Dobrotvorno povjerenje: stvoreno je u korist određene dobrotvorne organizacije ili javnosti općenito. To uključuje dobrotvorni fond za ostatak anuiteta (CRAT) koji plaća fiksni iznos svake godine. Osniva se dobrotvorni ostatak jedinice (CRUT) za prosljeđivanje imovine određenoj dobrotvornoj ustanovi po isteku povjerenja. CRUT ima dvije glavne prednosti. Prvo, donator koji osniva povjerenje doprinosi imovinom i odmah prima porezne olakšice za dobrotvorne priloge. Drugo, imovina u fondu isplaćuje fiksni postotak prihoda korisniku tijekom trajanja povjerenja.
- Povjerenje koje preskače generaciju: sadrži porezne olakšice kada je korisnik unučadi unuka.
- Grantor Reserved Annuity trust: može pomoći u izbjegavanju poreza na poklone.
- Povjerenje IRA-e: može pomoći u smanjenju poreza na kvalificiranu imovinu koja se drži u povjerenju.
- Povjerenje u zemlju: omogućuje povjerenju da upravlja imovinom koja se drži u povjerenju.
- Bračno povjerenje: financira se nakon smrti jednog supružnika i ispunjava uvjete za neograničeni bračni odbitak.
- Povjerenje Medicaid-om: pomaže starijim pojedincima da izbjegnu poreze i pitanja vezana uz imovinu u vezi s imovinom koja je povezana s pitanjima i plaćanjima Medicaida.
- Kvalificirani osobni prebivalište: premješta boravište davatelja izvan imanja.
- Kvalificirano trajno zanimanje Povjerenje u imovinu: koristi preživjelog supružnika, ali omogućuje davaocu donošenja odluka nakon što je preživio supružnik.
- Povjerenje za posebne potrebe: stvoreno za osobu koja prima državne beneficije kako ne bi diskvalificirali korisnika od takvih državnih pogodnosti.
- Potrošno povjerenje: korisnik ne može prodati, potrošiti ili pokloniti povjerilačku imovinu bez posebnih odredbi.
- Testamentarno povjerenje : imovinu ostavlja korisniku s posebnim uputama koje slijede nakon davanja donatora.