Što su nerealizirani dobici i gubici?

Dobici ili gubici kažu da se "realiziraju" kada se dionica (ili druga investicija) koju posjedujete stvarno proda. Nerealizirani dobici i gubici poznati su i kao "papirnati" dobit ili gubitak.

Nerealizirani gubitak nastaje kada se dionica smanji nakon što je investitor kupi, ali još nije morao prodati. Ako veliki gubitak ostane nerealiziran, ulagač se vjerojatno nada da će se bogatstva dionica okrenuti i vrijednost dionica porasti iznad cijene po kojoj je kupljena. Ako se dionica poveća iznad prvotne kupovne cijene, tada bi ulagač imao nerealizirani dobitak za vrijeme koje drži ili drži.

Što su nerealizirani dobici i gubici?

Na primjer, recimo da kupujete dionice u TSJ Sportskom konglomeratu po 10 dolara po dionici, a nedugo zatim cijena dionica opada na 3 dolara po dionici. Ali vi to ne prodajete. U ovom trenutku imate nerealizirani gubitak na ovoj dionici od 7 dolara po dionici, jer je vrijednost vaših dionica 7 dolara manja nego kada ste prvi put ušli na poziciju.

Recimo da se bogatstvo tvrtke tada mijenja, a cijena dionica raste na 18 dolara. Budući da dionice još niste prodali, sada biste imali nerealizirani dobitak od 8 USD po dionici (8 USD iznad mjesta gdje ste prvi put kupili).

ključni dijelovi

• Nerealizirani dobici ili gubici odražavaju porast ili pad investicija koje posjedujete - dobit ili deficit na papiru.
• Dobitak ili gubitak ostvaruju se kad je investicija stvarno prodana.
• Dobit od kapitala oporezuje se samo kad se ostvari; kapitalni gubici mogu se oduzeti samo kad su ostvareni.

Porezne posljedice

Nazivanje nerealiziranih dobitaka i gubitaka "papirnatim" dobicima ili gubicima znači da je dobitak / gubitak stvaran samo "na papiru". Ovo je posebno važno s porezne perspektive, jer se općenito kapitalni dobici oporezuju tek kad su ostvareni, a kapitalni gubitak u poreznoj prijavi možete odbiti tek nakon što su i oni ostvareni. Naravno, iako ovo funkcionira iz porezne perspektive, imajte na umu da je gubitak gubitak, bez obzira je li ostvaren ili ne.

Savjetnik Uvid

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Savjetnici za potpis i nekretnine, Los Angeles, CA

Nerealizirani dobici i gubici (aka „papirni“ dobici / gubici) su iznos koji ste povećali ili smanjili na vrijednosnim papirima koje ste kupili, ali još niste prodali. Općenito, nerealizirani dobici / gubici ne utječu na vas sve dok zapravo ne prodate vrijednosni papir i na taj način "ostvarite" dobitak / gubitak. Nakon toga ćete biti oporezovani, pod pretpostavkom da imovina nije bila na porezu s odgođenim porezom. Ako biste, recimo, kupili 100 dionica dionice "XYZ" za 20 dolara po dionici, a one su porasle na 40 dolara po dionici, imali biste nerealizirani dobitak od 2000 dolara. Ako biste prodali ovu poziciju, ostvarili biste ostvareni dobitak od 2.000 dolara i dugovali biste porez na nju.

Ubiranje poreznih gubitaka, razmatranje kratkoročnog / dugoročnog dobitka kapitala i vaš porezni dohodak važni su čimbenici koje treba uzeti u obzir prilikom odlučivanja o tome koje korake trebate poduzeti sa pozicijama dobiti ili gubitka.