Kakav je koncept ‛Stretch IRA?
"Istezanje IRA" zapravo nije vrsta IRA-e. Umjesto toga, to je metoda prijenosa bogatstva koja uključuje IRA - konkretno, korisnika kojeg ste odredili da naslijedi IRA-u nakon vaše smrti. Ova strategija planiranja nekretnina omogućuje vam da proširite IRA-inu distribuciju tijekom nekoliko generacija. Zbog toga je zovu "IRA stretch".
Svaki vlasnik IRA-e obično je dužan odrediti korisnika za račun; ta osoba (ili osobe) nasljeđuje IRA kad umrete (pod pretpostavkom da još uvijek ima novca). Oni koji imaju dovoljno sreće da naslijede tuđu IRA-u, onda moraju svake godine s računa uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD-ove), baš kao što ste to učinili (pod pretpostavkom da ste napunili 70½, dob u kojoj IRS-ovi mandati započinju povlačenje IRA-a).
Količina RMD-a ovisi o iznosu na računu i dobi, na temelju tablica životnog vijeka IRS-a. Izračunavajući RMD, korisnici se mogu odlučiti za upotrebu izvorne cifre o dobi / životnom vijeku vlasnika računa ili vlastitoj dobi. Obično je povoljnije koristiti vlastiti, jer što je mlađi, to je dulji životni vijek i manja je potrebna distribucija.
Ključni odvodi
- Protežući IRA je metoda planiranja imanja koja vam omogućuje da proširite distribuciju IRA-e na buduće generacije, omogućujući tako IRA-u daljnji rast.
- Strateška IRA strategija uključuje stvaranje mladih ljudi - unuka ili čak praunuka - korisnika IRA-e, a ne supružnika.
- Ključ strategije leži u činjenici da naslijeđeni korisnici IRA-e mogu preuzeti potrebnu minimalnu raspodjelu na temelju vlastite dobi; što su mlađi, to je manji RMD.
Kako djeluje Stretch IRA
Obično većina vlasnika IRA-e imenuje supružnika primarnim korisnikom IRA-e, a svoju djecu kao potencijalne korisnike. Iako nema ništa loše u ovoj strategiji, ona može zahtijevati od supružnika da uzme više novca od IRA-e nego što stvarno treba - i da plati porez na njega, osim ako IRA nije Roth IRA, a ne tradicionalna IRA. Ako supružniku i djeci nisu potrebni dodatni prihodi, razmislite o imenovanju onih iz sljedeće generacije (poput unuka ili praunuka) korisnicima.
Na taj način možete povećati vrijednost IRA-e na duže vremensko razdoblje i umanjiti iznos oporezivog povlačenja. U srži strategije je činjenica da se RMD-ovi temelje na tim tablicama životnog vijeka. Budući da su unuci mlađi, iznos koji moraju povući bit će mnogo manji nego što bi supružnik ili djeca trebali uzeti.
Korisnik naslijeđenog IRA-a mora do kraja porezne godine nakon godine smrti izvornog vlasnika računa započeti s distribucijom.
Primjer IRA istezanja
Evo primjera za prikaz koncepta IRA rastezanja u akciji.
Pretpostavimo da imamo 31.07.2019 tradicionalni IRA u vrijednosti od 500 000 USD. Izvorni vlasnik bio je Dave (preminuo 12.1.2019.).
Pogledajmo kako imenovanjem korisnika mijenja veličinu raspodjele koju će nasljednik morati potrajati - i prema tome, koliko dugo će novac moći nastaviti rasti bez poreza i koliko dugo može trajati prije nego što potroši.
a) Supružnici: Mary (u dobi od 73 godine 2020.), Marija će u 2020. godini morati uzeti RMD od 20 234 USD.
b) Sin: Mike (55 godina u 2020. godini), Mike će 2020. godine morati uzeti RMD od 16 892 dolara.
c) Unuk: Julia (28 godina u 2010. godini), Julia će 2020. morati uzeti RMD od 9 042 dolara.
d) Grand-unuk: Dallas (6 godina 2020.), Dallas će 2020. godine morati uzeti RMD od 6.519 USD.
Svaki korisnik morat će nastaviti uzimati RMD svake godine nakon toga - sve dok novac ne ponestane - na temelju njihove nove dobi / nove vrijednosti životnog vijeka koja se mora izračunati svake godine iz IRS-ove publikacije 590-B iz Dodatka B Očekivano trajanje života. Odjeljak tablice.
Ako Dave odabere najmlađeg korisnika, izdaci za RMD mogu biti vrlo mali, koliko će biti i porez na to (pod pretpostavkom da mali Dallas nema mnogo drugih primanja). Manje povlačenje omogućava da vrijednost IRA-a nastavi rasti odloženo od poreza, omogućujući mu da se proteže kroz nekoliko generacija.
Savjetnik Uvid
Jack Brkich III, CFP®
JMB Financial Managers, Irvine, Kalifornija
Istezanje IRA najčešće koriste pojedinci kojima ne trebaju dodatni prihodi ili koji planiraju prenijeti ostavštinu na nasljednike na porezno učinkovit način. To su prednosti:
- IRA potencijalno potencijalno korisniku omogućuje životni vijek prihoda.
- Ukupni plaćeni porez može se umanjiti zbog preuzimanja manjih raspodjela tijekom dužeg vremenskog razdoblja, a ne kao jednokratni iznos.
- Produljenje razdoblja u kojem se raspodjela produžuje produžuje vrijeme u kojem imovina mora rasti bez poreza i povećava iznos primatelja.
To su nedostaci:
- Korisnik možda ne živi uobičajeno trajanje života.
- Promjene zakona ili propisa mogu imati štetne učinke na vlasnika ili korisnike.
- Kao i svaka investicija, gubici ili inflacija mogu umanjiti vrijednost budućih raspodjela.
- Ako je korisnik maloljetne osobe, možda mora biti uspostavljen skrbnički račun ili skrbništvo.