Metoda specifičnih dionica

Što je metoda specifičnih dionica

Metoda specifičnih dionica način je na koji pojedini ulagači mogu manipulirati svojim dobicima ili gubicima kapitala prilikom prodaje nekih, ali ne svih, svojih dionica određene dionice. Cilj metode specifičnih dionica je smanjiti poreznu obvezu u određenoj godini, obično tako da prikaže što veći gubitak ili što manji dobit.

Metoda razbijanja određenih dionica

Metoda specifičnih dionica može minimizirati veličinu kapitalnog dobitka ili maksimizirati veličinu gubitka od kapitala, u porezne svrhe, prilikom prodaje dionica poduzeća ili fonda. To djeluje izborom prodaje određenih dionica kada se smanji položaj na dionici. Prodaja dionica s osnovom najvišeg troška, ​​tj. Dionice koje je investitor najviše platio, pokazat će manji kapitalni dobitak ili veći kapitalni gubitak, u oba slučaja smanjujući poreznu obvezu za određenu godinu.

Metoda specifičnih dionica djeluje samo ako su ispunjeni određeni uvjeti. Metoda zahtijeva da investitor kupi više partija istog vrijednosnog papira po različitim cijenama, prodaje samo neke ulagateljeve dionice u dionici i vodi evidenciju troška osnovice svake dionice ili fonda.

Pretpostavljajući sve ove uvjete, ulagač mora dati detaljne informacije brokeru koji vodi račun investitora o tome koje dionice prodaje. Inače, prosječna cijena plaćena za sve dionice iste dionice formirat će temeljnu cijenu, a investitor će završiti s većom poreznom obvezom nego što je potrebno.

Dvije mogućnosti unutar metode specifičnih dionica

Iako je ulagačkom interesu odabrati najpovoljnije dionice koje će se prodavati metodom specifičnih dionica, postoje iznimke. Ako su dionice s najvišom cijenom kupljene u posljednjih godinu dana, odabirom njihove prodaje metodom specifičnih dionica računalo bi se kao kratkoročni kapitalni dobitak, koji se oporezuje po stopama poreza na dohodak, a ne kao niža stopa kapitalnih dobitaka. U takvom slučaju ulagač bi odabrao najjeftinije dionice među onima kupljenim prije godinu dana ili više.

Druga situacija u kojoj ulagač bi odstupio od tipične strategije događa se ako ulagačev oporezivi dohodak, uključujući dugoročni kapitalni dobitak, padne ispod određenog praga. U 2018. broj je 38.600 USD za pojedince i 77.200 USD za zajedničke filere. Ispod tog praga, dugoročni kapitalni dobici ne uključuju porez. U tom slučaju, ulagač može odabrati specificirati dionice s osnovom najnižeg troška kako bi maksimizirao dobit na papiru i iskoristio najveću prednost porezne stope od 0%, ostavljajući dionice s najvišim troškovima u portfelju da budu precizirane kada najviše koristi.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Što je porez na kapitalni dobitak? Porez na kapitalnu dobit je porez na kapitalni dobitak koji su pojedinci i korporacije ostvarili prodajom određenih vrsta imovine, uključujući dionice, obveznice, dragocjene metale i nekretnine. više Dobitak kapitala Kapitalni dobitak je povećanje vrijednosti kapitalne imovine koja se ostvaruje kada se imovina prodaje za više od nabavne cijene. više Saznajte više o poreznom planiranju Porezno planiranje je analiza financijske situacije ili plana iz porezne perspektive u svrhu osiguranja porezne učinkovitosti. više Identifikacija specifičnih dionica Identifikacija specifičnih dionica pomaže ulagačima koji prodaju dionice stečene po različitim cijenama tijekom vremena kako bi maksimizirali porezni tretman na kapitalnu dobit. više Što je računovodstvo poreznog zemljišta? Računovodstvo porezne serije je tehnika vođenja evidencije koja prati datume kupnje i prodaje, osnovu troškova i veličinu transakcije svakog vrijednosnog papira u portfelju više Priznati iznos Priznati iznos je prihod ili gubitak koji morate prijaviti u poreznoj prijavi ili na financijskom računu izjava. više partnerskih veza