Zašto je gotovinsko upravljanje ključno za poslovni uspjeh

Novac je životni vijek poslovanja i posao treba generirati dovoljno gotovine iz svojih aktivnosti kako bi mogao podmiriti svoje troškove i ostaviti dovoljno za otplatu ulagača i rast poslovanja. Dok tvrtka može popraviti svoju zaradu, njezin novčani tok daje predstavu o njenom stvarnom zdravlju.

Novac je kralj

Stvarajući dovoljno novca, posao može zadovoljiti svoje svakodnevne poslovne potrebe i izbjeći preuzimanje duga. Na taj način posao ima veću kontrolu nad svojim aktivnostima. U situaciji u kojoj se poduzeće mora zadužiti kako bi podmirilo troškove, vjerovatno je da će njegovi dužnici imati priliku reći kako se posao vodi. Ako imaju suprotna mišljenja uprave, to bi moglo predstavljati prepreku načinu na koji uprava provodi svoju viziju poslovanja.

Bez stvaranja odgovarajućeg novca za podmirivanje njegovih potreba, poduzeće će teško provoditi rutinske aktivnosti poput plaćanja dobavljačima, kupnje sirovina i plaćanja svojih zaposlenika, a kamoli ulaganja. I trebao bi imati dovoljno novca za isplatu dividendi i usrećiti svoje ulagače. Neke tvrtke također koriste svoj novac za sudjelovanje u otkupu dionica kako bi nagradile ulagače.

Poboljšanje upravljanja gotovinom

Čak i ako tvrtka donosi profit, ostvarujući više prihoda nego što ostvaruje troškove, morat će pravilno upravljati svojim novčanim tokom kako bi bila uspješna. Novčani tijek tvrtke vezan je za poslovanje ili poslovne aktivnosti, investicione aktivnosti (poput kupnje ili prodaje kapitalne opreme) i financijske aktivnosti (poput prikupljanja duga ili udjela u kapitalu ili vraćanja takvog financiranja). Novac koji tvrtka generira iz svog poslovanja vezan je uz temeljne poslovne aktivnosti i pruža najbolje mogućnosti za upravljanje novčanim tokom.

Područja koja nude mogućnosti za bolje gotovinsko upravljanje uključuju potraživanja, dugovanja i zalihe. Ako bi tvrtka nerazumno odobravala kredit, bez utvrđivanja kreditne sposobnosti svojih kupaca i ne slijedila kasne isplate, to bi dovelo do sporijeg i manjeg priljeva gotovine, kao i neplaćenih računa. Zato je važno imati kreditnu politiku i pratiti kašnjenje u plaćanju. S druge strane, što se tiče dugovanja, bolje je gotovinsko upravljanje da dobavljačima plaćaju kasnije, a ne ranije. Isto tako, važno je da nema zaliha previše novca u zalihama, već da imate na raspolaganju upravo toliko zaliha za neposredne potrebe poslovanja.

Izvrsna ravnoteža

Prava je ravnoteža između previše novca u rukama, iz predostrožnosti i nedovoljne opskrbe. Ako poduzeće ima previše novca, propuštaju se mogućnosti za ulaganje gotovine i ostvarivanje dodatne zarade. S druge strane, ako nema adekvatnu opskrbu gotovinom, morat će je posuditi novac, platiti kamate ili rasprodati svoje likvidne investicije da bi stvorio potreban novac. Ako posao očekuje da će ostvariti bolji povrat svojih ulaganja nego što plaća kamate na svoje pozajmice, moglo bi odlučiti uložiti višak novca i posuditi dodatni novac koji mu je potreban za njegove aktivnosti. Analizirajući bilancu poduzeća, određeni omjeri, kao što je omjer kiselinskog testa tvrtke, ili omjer njegove najlikvidnije tekuće imovine (uključujući novac, potraživanja i utržive vrijednosne papire) u odnosu na njegove tekuće obveze pružaju ideju o upravljanju novčanim sredstvima. Iako omjer veći od jedan ukazuje na stanje zdrave tekuće imovine, vrlo visok omjer može ukazivati ​​na to da tvrtka posjeduje previše novca ili druge likvidne imovine.

Donja linija

Tvrtka mora generirati adekvatan novčani tok iz svog poslovanja kako bi preživjela. Uz generiranje gotovine iz svojih aktivnosti, poduzeće također mora upravljati svojom novčanom situacijom tako da drži pravi iznos gotovine za podmirivanje trenutnih i dugoročnih potreba.