408 (k) Plan naspram 401 (k) Plan: Koja je razlika?

I 408 (k) i 401 (k) odnose se na odjeljke Kodeksa o internim prihodima koji ocrtavaju mirovinske planove koje sponzorira poslodavac. Oboje pružaju smjernice koje omogućuju zaposlenicima da ostave dio svojih plata prije izuzimanja poreza koji su uloženi na poseban račun namijenjen umirovljenju. Tu se razlikuju ta dva alfanumerička koda. Iako je 401 (k) postao sinonim za široko dostupno vozilo za mirovinsku štednju, 408 (k) postavlja smjernice za ono što je poznatije kao Pojednostavljena mirovina za zaposlene ili SEP IRA.

Ključni odvodi

• 408 (k) s i 401 (k) s oba su plana mirovinskog osiguranja koji poslodavci mogu ponuditi zaposlenicima.
• 401 (k) s su najčešća vrsta plana.
• Glavna stvar koja SEP IRA izdvaja od 401 (k) je ta da je ona dostupna samo tvrtkama sa 25 ili manje zaposlenih.
• Za razliku od 401 (k), doprinosi zaposlenika nisu dopušteni kao dio ograničenja doprinosa za SEP.

408 (k)

Prema IRS-u, "Kongresi su 1978. ovlastili SEP da poslodavcima omoguće jednostavniji, manje kompliciran način pružanja mirovinskih naknada za sebe i zaposlenike. Odjeljak 408 (k) (1) Pravilnika o internim prihodima definira SEP kao pojedinačni mirovinski račun ili pojedinačni mirovinski mirovina s obzirom na to da su ispunjeni određeni zahtjevi za sudjelovanje, doprinos, diskriminaciju i povlačenje. "

SEP IRA mogu pridonijeti poslodavci, čak i kad je zaposlenik također poslodavac. Poslodavci mogu uplaćivati ​​porezne olakšice u ime zaposlenika koji ispunjavaju uvjete - uključujući i vlasnika poduzeća - svojim SEP IRA-ovima. Poslodavcu je dopušten porezni odbitak za doprinose na planu koji ne prelaze zakonsku granicu.

401 (k)

A 401 (k) je najčešća vrsta mirovinskog računa koja se nudi. To je kvalificirani plan uštede koji poslodavac sponzorira. Poslodavci koji nude plan 401 (k) mogu unijeti odgovarajući ili ne-izborni doprinos planu u ime zaposlenika koji ispunjavaju uvjete, a mogu dodati i značajku podjele dobiti. Zarada u planu 401 (k) obračunava se na odgodu za porez.

Ključne razlike

Glavna stvar koja SEP IRA izdvaja od 401 (k) je ta da je ona dostupna samo tvrtkama sa 25 ili manje zaposlenih. Evo još nekih značajki.

• Samo poslodavci doprinose SEP-u. Za razliku od 401 (k), doprinosi zaposlenika nisu dopušteni kao dio ograničenja doprinosa za SEP.
• Ograničenja doprinosa. Poslodavci mogu doprinijeti čak 25% plaće zaposlenika, ali ne više od 56.000 USD (što je rast od 55.000 USD u 2018.). Nisu dopušteni nikakvi doprinosi, jer se SEP IRA-i financiraju samo doprinosima poslodavaca.
• Odvojeni, osobni doprinosi IRA-e. Ako vam plan kompanije SEP IRA to dopušta, zaposlenici mogu uplaćivati ​​vlastiti doprinos IRA-a na isti račun, do ograničenja IRA-a (5500 USD u 2018. godini, 6000 USD za 2019. godinu plus dodatnih 1000 USD za one starije od 50 godina.)
• Minimalna zarada da bi bila podobna. Minimalni prag kompenzacije ostaje nepromijenjen u iznosu od 600 USD.
• Maksimalna naknada koja se može uzeti u obzir. Bez obzira koliko zaposlenik zarađuje, godišnja granica naknade koja se može uzeti u obzir pri određivanju doprinosa IRA SEP-u, prema IRS-u iznosi 280 000 USD u 2019. godini, što je porast od 275 000 USD u 2018. godini.
• Doprinosi se ne oporezuju. Kao i kod 401 (k), doprinosi poslodavaca za vaše planove odjeljka 408 (k) ne oporezuju se.
• Tko to može imati. Djelatnici tvrtki s 25 ili manje zaposlenih. Ljudi koji su samozaposleni i obično ne bi imali pristup mirovinskom planu.
• Doprinosi mogu biti oporezivi porezom. Samozaposleni s SEP IRA mogu od svojih prihoda odbiti troškove određenog iznosa osobnih doprinosa u svoje mirovinske fondove.
• Doprinosi poslodavaca prema SEP IRA-u moraju biti jednaki. To znači da svaki kvalificirani zaposlenik mora dobiti isti postotak svoje plaće doprinose planu.
• Rokovi doprinosa slijede IRA rokove. Na primjer, doprinosi za 2018. godinu u SEP IRA-u mogu se izvršiti do 15. travnja 2019. ili do listopada s produženjem podnošenja. S 401 (k), rok je kalendarska godina.
• Zaposlenici, a ne poslodavci, upravljaju računom SEP-a. Sve u svemu, planovi 401 (k) su malo složeniji od SEP-a, s mnogim mogućnostima ulaganja koje je poslodavac postavio, uključujući uzajamne fondove koji sadrže dionice, obveznice i robu. Uz SEP IRA, poslodavac ne postavlja mogućnosti ulaganja. Umjesto toga, zaposlenik samostalno upravlja SEP IRA-om, birajući vlastita ulaganja. Poslodavci u osnovi stavljaju novac (ne stvarnu imovinu, što je zabranjeno) na pojedinačne mirovinske račune zaposlenika (IRA). To poslodavcu štedi od plaćanja administrativnih troškova kao što bi imali za 401 (k) upravljanje.
• Kazne za rano povlačenje. Obje vrste računa su nedostupne bez kazne dok vlasnik računa ne dosegne kvalificiranu dob od 59½.