529 Granice doprinosa za planiranje u 2019. godini

529 planova štednje, nazvanih po odjeljku koda Službe unutarnjih prihoda (IRS) koji utvrđuje planove, jedan su od najpovoljnijih načina štednje za troškove visokog obrazovanja. Ovi kvalificirani planovi školarina omogućavaju savezno povlačenje zarade i moguće porezne odbitke, što može pomoći obiteljima da priušte i plaćaju brzo rastuće troškove fakulteta.

Jedna od glavnih prednosti 529 planova su velika ograničenja doprinosa. Svaka država upravlja svojim vlastitim planom 529 i donosi svoja pravila za taj plan, tako da maksimalne razine doprinosa variraju od države do države. Obično su limiti doprinosa dovoljno visoki da se većina ulagača nikada neće morati brinuti zbog udara u strop, ali oni pojedinci koji razmišljaju o pohađanju privatnog sveučilišta ili škole Ivy League mogli bi se naći potrebnim uštedom novca da bi platili račune za koledže.

Za školsku godinu 2018. - 2019. trošak škole u srednjoškolskom fakultetu srednje cijene iznosio je približno 21.370 USD, uključujući školarinu, honorare, sobu i pansion. Za studente koji pohađaju vansezonsku školu, trošak raste još više, na 37.430 USD. Godina privatne škole prosječno je dvostruko viša od 48.510 dolara. Stoga su obitelji dužne pokušati uštedjeti što je više moguće kako bi se unaprijedili rastući troškovi obrazovanja.

Ključni odvodi

• 529 planova omogućuju investitorima uštedu i rast novca u ime korisnika, kao što su dijete, unuk, nećakinja, nećak ili čak za sebe; novac raste bez poreza i može se povući bez poreza, pod uvjetom da se koristi u obrazovne svrhe.
• Postoje dvije glavne vrste od 529 planova, unaprijed plaćeni planovi školarine, u kojima nositelj plana unaprijed plaća školarinu i naknade korisnika u određenoj školi, i planovi štednje, koji su sredstva ulaganja u porezno povoljna ulaganja, slično kao IRA-i.
• Zarada iz plana 529 oslobođena je saveznog poreza na dohodak, sve dok se oni koriste za kvalificirane troškove obrazovanja, uključujući školarinu, naknade, određenu elektroniku, kao što su računalo, knjige i drugu potrebnu opremu u učionici, te sobu i pansion.
• Planske raspodjele koje se koriste za plaćanje predmeta koji nisu kvalificirani troškovi obrazovanja oporezuju se i podliježu 10% naknade, s iznimkama napravljenim za okolnosti kao što su smrt i invalidnost.
• Ograničenja doprinosa plana variraju od države do države, a Gruzija, Mississippi i Tennessee nude najniži maksimalni saldo, 235.000 USD, a Pennsylvania, New York i California najviši maksimalni saldo, preko 500.000 USD.

Određivanje granica doprinosa

Da bi se kvalificiralo kao plan 529 prema saveznim pravilima, planovi bilansa ne mogu premašiti očekivane troškove troškova kvalificiranog obrazovanja korisnika. Općenito prihvaćena smjernica je da ovo ograničenje čini pet godina školarine, sobe i boravka na najskupljem koledžu u Sjedinjenim Državama.

Ova smjernica čini ograničenja doprinosa za ulaganja prilično velika, iako je svakoj državi omogućeno da pojedinačno protumači što znači pet godina kvalificiranog obrazovanja. Stoga svaka država ima različita ograničenja doprinosa. Potencijalni doprinositelji trebaju provjeriti državu kako bi odredio određene maksimume ulaganja.

Iako je izvorno strukturiran za financiranje srednjoškolskog obrazovanja, 529 planova sada se može koristiti za financiranje privatnog obrazovanja K-12, od donošenja Zakona o porezima i porezima na rad.

Ograničenja doprinosa za pojedine države

529 plan svake države omogućuje maksimalni doprinos od najmanje 235.000 USD po korisniku. Georgia, Mississippi i Tennessee imaju najniže maksimalne limite za ravnotežu od 235.000 USD, a slijedi Sjeverna Dakota s 269.000 USD. Na kraju, države kao što su Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Južna Karolina, Washington i Washington DC imaju najviše ograničenja od 500.000 USD. Granica Pennsylvanije iznosi 511, 758 USD, New York limit je 520, 000 USD, a California, 529, 000 USD. Nakon postizanja ove točke svi doprinosi na računu nisu prihvaćeni i bit će vraćeni ulagaču.

Ova ograničenja doprinosa primjenjuju se na svakog korisnika. Na primjer, u Gruziji, koja ima maksimalni limit od 235.000 USD, skup roditelja koji doprinose 200.000 USD za korisnika te skup baka i djedova koji istog korisnika doprinose 200.000 USD.

Maksimalni doprinosi uglavnom se ne primjenjuju u državama. Ulagač koji postigne maksimum u jednoj državi vjerojatno bi mogao sudjelovati u planu druge države, ali pojedinci bi se prije trebali obratiti administratorima plana kako bi bili sigurni da je to dopušteno.

328, 9 milijardi dolara

Broj ukupne imovine uložene u 529 planova na 2018. godinu, pokazuju posljednji podaci Mreže plana štednih učilišta.

Razmatranja o porezu na poklone

Izvan plana od 529, doprinosi veći od 15.000 USD bilo kojem pojedincu pokrenuli bi porez na poklone. Ali postoji iznimka za doprinose u okviru plana 529. Baka i djed mogli bi, na primjer, dati jedanput paušalni doprinos u iznosu od 75 000 američkih dolara uz razumijevanje da će to pokriti darove vrijedne pet godina. Sve dok ta osoba ponovno ne doprinese u sljedećih pet godina, nema poreznih posljedica.

Vaš oporezivi dohodak ne umanjuje se doprinosom planu 529, međutim više od 30 država daje porezne odbitke ili kredite za doprinose dane u plan 529.

Tko može doprinijeti planu 529?

Svatko može doprinijeti računu u planu 529 i može imenovati bilo koga kao korisnika. Roditelji, bake i djedovi, tetke, ujaci, očevi, supružnici i prijatelji smiju doprinositi u ime korisnika. Iako nema ograničenja prihoda za doprinositelja, maksimalno ograničenje doprinosa odnosi se na korisnika, a ne na osobu koja daje doprinos. Bilancije određene za određenog korisnika ne smiju prelaziti maksimum koji dopušta državni plan 529.