9 Povlačenje IRA bez kažnjavanja

Tradicionalna i Roth IRA distribucija može pokrenuti 10% kazne ako ih uzmete prerano, ali postoje iznimke u prijevremenom povlačenju koje omogućuju preskakanje novčane kazne.

Ključni odvodi

• Roth IRA doprinose možete povući u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga, bez plaćanja poreza ili penala.
• Ako povučete zaradu od Roth IRA-a prije dobi od 59 1/2, obično se primjenjuje 10% kazna.
• Povlačenja prije 59/2 godina starosti s tradicionalnog IRA-a pokreću porez na 10% kazne, bilo da podižete doprinose ili zaradu.
• U određenim situacijama možete izvršiti rano povlačenje IRA-a bez kazne.

Doprinosi koje dajete IRA-i namijenjeni su nadopunjavanju vašeg prihoda tijekom godina umirovljenja. Međutim, koliko god želite da vam IRA-i ostanu netaknuti do odlaska u mirovinu, nepredviđeni troškovi mogu vas prisiliti da ranije povučete dio te imovine.

IRA povlačenja tijekom umirovljenja

Ako tražite porezno povoljni način spremanja za odlazak u mirovinu, IRA može odgovarati računu. Tradicionalni IRA-i nude prethodnu poreznu olakšicu. Svoje doprinose možete odbiti u godini u kojoj ih ostvarujete, sve dok ispunjavate smjernice o dohotku. Međutim, platit ćete porez na dohodak od povlačenja tijekom odlaska u mirovinu, prema vašoj tada važećoj poreznoj stopi.

U većini slučajeva, Roth IRA je bolji izbor ako mislite da ćete biti u višem poreznom razredu u mirovini.

Uz Roth IRAs, doprinosi se plaćaju s dolarima nakon poreza. To znači da nećete dobiti nikakve porezne uštede ako dodate novac na svoj račun. Ali povlačenja nakon 59. godine života, nisu 100% poreza i oslobođena kazne, pod uvjetom da je prošlo najmanje pet godina od vašeg prvog doprinosa Roth-u. Kao dodatni bonus: Svoje doprinose možete povući kad god želite, bez poreza i kazne.

Rani povlačenja IRA-e

Služba unutarnjih prihoda (IRS) izriče 10% kazne za rano povlačenje IRA-e kako bi vas potaknula da svoju mirovinsku štednju zadržite netaknutom. Ipak, možda ćete moći izbjeći kaznu u određenim situacijama. Evo devet puta možete rano povući iz tradicionalnog ili Roth IRA-a bez da budete kažnjeni.

1. Imate nenaplaćene medicinske troškove

Ako nemate zdravstveno osiguranje ili imate medicinske troškove iz vlastitog džepa koji nisu pokriveni osiguranjem, možda ćete moći preuzeti IRA-ovu distribuciju da biste pokrili te troškove.

Da biste se kvalificirali, morate platiti troškove liječenja tijekom iste kalendarske godine u kojoj obavljate povlačenje. Također, vaši nepovratni medicinski troškovi moraju prelaziti 10% prilagođenog bruto prihoda (AGI).

Na primjer, ako vaš AGI iznosi 100 000 USD, a nepovratni medicinski troškovi su 15 000 USD, najviše što možete distribuirati bez kazne je 5000 USD - razlika između 15 000 i 10% vašeg AGI (10 000 USD).

2. Plaćate premije zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni

Ako ste nezaposleni, od IRA-e možete uzeti besplatne raspodjele novca za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja. Da bi distribucija bila prihvatljiva za postupanje bez kazne, morate ispuniti ove određene uvjete:

• Izgubili ste posao
• Naknadu za nezaposlene primali ste 12 uzastopnih tjedana
• Raspodjela ste uzeli tijekom godine u kojoj ste primili naknadu za nezaposlene ili sljedeće godine
• Distribucije ste primili najkasnije 60 dana nakon povratka na posao

3. Imate trajnu invalidnost

Ako postanete trajno onesposobljeni i više ne možete raditi, IRS vam omogućuje da povučete novac iz svojeg IRA-a bez plaćanja 10% kazne. Distribuciju možete koristiti u bilo koju svrhu. Imajte na umu da vaš administrator plana može tražiti da predočite dokaz o nesposobnosti prije nego što se odjavite sa povlačenja.

4. Troškove visokog obrazovanja plaćate

Danas je fakultetska diploma skupa. Ako plaćate troškove za troškove obrazovanja, vaš IRA može biti dragocjen izvor financiranja. Moguće je izbjeći kaznu od 10% kada koristite IRA imovinu za plaćanje kvalificiranih troškova školovanja za vas, supružnika ili dijete.

Kvalificirani troškovi obrazovanja uključuju školarinu, naknade, knjige, zalihe i opremu potrebnu za upis. Soba i pansion također su pokriveni za studente koji su upisani barem na pola radnog vremena (postoje specifičnosti koliko možete potrošiti).

Obavezno se konzultirajte s pouzdanim poreznim stručnjakom kako biste utvrdili ispunjavaju li vaši troškovi. Također provjerite sa školom kako biste bili sigurni da zadovoljava zahtjeve da budete dio programa.

5. Nasljeđujete IRA

Ako ste korisnik IRA-e, vaša povlačenja ne podliježu 10% -tnoj kazni u ranom odustajanju.

Izuzetak se ne primjenjuje ako ste supružnik izvornog vlasnika računa, vi ste jedini korisnik i odaberete supružnički transfer (gdje sredstva prebacite u vlastiti ne-nasljedni IRA). U ovom se slučaju prema IRA-u postupa kao da je vaše. To znači da se kazne od prijevremenog povlačenja još uvijek primjenjuju.

Nasljedna IRA specifična je vrsta IRA-e, ali postoje i druge mogućnosti ako ste korisnik IRA-e.

Vaš IRA davatelj treba prijaviti iznos koji ste povukli kao raspodjelu smrti, tako što u polje 7 obrasca IRS 1099-R unese kôd "4", obrazac koji se koristi za prijavu distribucije. Provjerite kod skrbnika / skrbnika IRA-e u vezi s dokumentacijom koja će vam trebati za obradu vaše transakcije.

6. Kupujete, gradite ili obnavljate dom

Možete povući do 10 000 USD (to je ograničenje životnog vijeka) od vaše IRA-e bez kazne za kupnju, izgradnju ili obnovu kuće. Da biste se kvalificirali, morate biti prvi vlasnik kuće, što znači da niste imali dom u prethodne dvije godine.

U prošlosti ste mogli biti vlasnik kuće, a danas se kvalificirate kao prvi kupac.

Ako ste u braku, supružnik može dobiti dodatnih 10.000 USD od svoje IRA. Također možete upotrijebiti novac za pomoć djetetu, unuku, roditelju ili drugim članovima obitelji, pod uvjetom da zadovoljavaju prvu definiciju kuće za kupca.

7. Primamo uglavnom jednaka periodična plaćanja

Ako trebate redovito odustajati od IRA-e nekoliko godina, IRS vam omogućuje da to učinite bez kazne ako ispunjavate određene zahtjeve.

U osnovi, povučete isti iznos - određen prema jednoj od tri prethodno odobrene metode IRS - svake godine tijekom pet godina ili dok ne navršite 59 ½, ovisno o tome što dođe kasnije. To se naziva uzimanjem bitno jednakih periodičnih plaćanja (SEPP-a) od vaše IRA-e.

8. Povlačenje je zbog poreza na IRS

Ako imate neplaćene savezne poreze, IRS može platiti vaš IRA kako bi platio račun. Kazna od 10% neće se primjenjivati ​​ako IRS izravno tereti novac. No ne možete povući novac za plaćanje poreza kako biste izbjegli porez. Izuzetak se u tom slučaju ne primjenjuje i trebali biste biti zakačeni za 10% kazne.

9. Pozvani ste na aktivnu dužnost

Kvalificirane raspodjele rezervista ne podliježu kazni od 10%. Općenito, ove raspodjele vrše se vojnom rezervistu ili pripadniku Nacionalne garde koji je pozvan u aktivnu službu najmanje 180 dana nakon 11. rujna 2001. godine.

U nekim slučajevima ćete moći otplaćivati ​​raspodjelu, čak i ako otplatni doprinosi premašuju godišnja ograničenja doprinosa. Međutim, to morate učiniti u roku od dvije godine od završetka aktivne dužnosti.

Donja linija

Iako su ta povlačenja izuzeta od kazne za ranu raspodjelu, još uvijek mogu biti podložni saveznom i državnom porezu. Pouzdani porezni stručnjak može utvrditi koji porezi možda dugujete i pomoći vam da ispunite odgovarajuće obrasce.

Da biste zatražili izuzeće kazne za prijevremenu raspodjelu, možda ćete morati predati obrazac IRS 5329 zajedno s prijavom poreza na dohodak, osim ako skrbnik IRA-e ne prijavi da je iznos oslobođen na obrascu IRS 1099-R.