Izbjegavajte preplaćanje poreza na IRA distribucije

Zabrinuti zbog preplaćivanja poreza na IRA-ove distribucije? To je stvarna briga, ali jedna kojoj se možete obratiti ako imate prave informacije. Prvo, morate znati koju vrstu doprinosa ste dali - prije ili nakon oporezivanja - i na koju vrstu računa. Ključno je vođenje dobre evidencije.

Doprinosi tradicionalnom IRA-u trebaju biti porezno priznati, ali to nije istina za sve. Kad sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu, kao što je 401 (k), i imate prihod iznad praga koji se godišnje utvrdi za vašu prijavu, doprinosi koje plaćate tradicionalnom IRA-u više se ne odbijaju.

Naravno, doprinosi za Roth IRA uvijek se ostvaruju s prihodima nakon oporezivanja, ako ih ispunjavate, a distribucije Roth IRA-a uvijek su oslobođene poreza. Nažalost, ako imate prekoračene prihode, ne možete imati Roth.

Čak i kad doprinose IRA-e ne možete oporezivati, još uvijek postoje dobri razlozi za njihovo ostvarenje: Povećavaju vašu mirovinsku štednju, a zarada od tih doprinosa odlaže se porezom. (Imajte na umu da je godišnja granica doprinosa za IRA jednaka bez obzira da li doprinose možete odbiti ili neoporezive doprinose nakon oporezivanja.)

Ključni odvodi

• Većina doprinosa u IRA-i se vrši pretporeznim novcem, što znači da se sredstva ne oporezuju dok se ne raspodijele ili konvertiraju u Roth IRA.
• Međutim, doprinosi IRA-e nakon oporezivanja ne podliježu porezu nakon distribucije ili pretvorbe u Roth IRA, jer je taj porez već plaćen.
• Kada preuzmete distribuciju ili izvršite konverziju, ne možete odrediti da se to radi novcem nakon oporezivanja.
• Umjesto toga, morate izračunati postotak novca nakon oporezivanja na svim svojim IRA računima i primijeniti taj postotak na raspodjelu, kako biste znali koliki je porez podložan porezu.

Tradicionalni IRA-i i porezi

Kada uplaćujete doprinose koji odbijaju porez na IRA, sredstva na vašem računu neće se oporezivati ​​sve dok ih ne izvadite kao distribuciju ili ne pretvorite u Roth IRA. Međutim, ako je vaš IRA izgrađen dijelom s neoporezivim doprinosima, ne dugujete porez na taj novac kada je raspodijeljen ili konvertiran, jer je već oporezovan.

Mogli biste pomisliti da biste mogli samo reći da sredstva koja ste distribuirali ili konvertirali dolaze iz neoporezivog novca na vašim računima, ali zakon vam to ne dopušta. Umjesto toga, morate izračunati postotak neoporezivih sredstava na svojim računima, a zatim ga primijeniti na iznos distribucije ili konverzije. To morate učiniti čak i ako IRA iz koje uzimate distribuciju ima samo neprikosnoveni doprinos. To zahtijeva vođenje dobre evidencije o tome što ste doprinijeli svom IRA-u na osnovi poreza nakon oporezivanja.

Kad date doprinos koji se ne može plaćati IRA-om, prijavite ga na obrascu 8606, neovisnim IRA-ima . Unesite bilo koji nenaplativi doprinos za tekuću godinu i dodajte tome vaš nenaplativi doprinos u prethodnim godinama (umanjen za prilagodbe distribucije) kako biste dobili ukupnu osnovu u svim tradicionalnim IRA-ovima. Te vam informacije pomažu u izračunavanju poreza na distribuciju i pretvorbu. Obavezno zadržite kopije obrasca 8606, tako da ćete imati osnovne podatke za budućnost. Nemojte pretpostaviti da će skrbnik IRA-e ili skrbnik pratiti te podatke za vas.

Svakako vodite tekuće ukupno sve svoje doprinose IRA nakon oporezivanja iz godine u godinu.

Kako izračunati svoj porez

Kad imate obje vrste tradicionalnih IRA-a (one s doprinosima koji su odbijeni za porez i one s porezom nakon oporezivanja), shvatiti koliki dio vaše distribucije ili pretvorbe oporezuje je kompliciran proces. Ako vas sljedeće objašnjenje zbuni, vrijedno je potražiti pomoć računovođe ili drugog iskusnog poreznog pripravnika.

Kao što je gore spomenuto, ne možete odrediti da vaše tradicionalne distribucije IRA-e ili konverzije dolaze isključivo iz doprinosa nakon oporezivanja. Umjesto toga, morate shvatiti postotak nenaplativih doprinosa u ukupnom saldu svih vaših računa. Podijelite ukupni iznos nenaplativih doprinosa prema vrijednosti svih vaših IRA računa (uključujući SEP IRAs i SIMPLE IRA) na kraju godine. Budite sigurni da u tu vrijednost uključite distribuciju ili konverziju koju napravite kao i sve ostale koje ste napravili tijekom godine.

Ako ste, na primjer, tijekom godina doprinosili 10 000 USD nakon oporezivanja svim IRA-ima, a ukupni saldo na vašim računima plus distribucija koju uzimate iznosi 100 000 USD (saldo na računu u iznosu od 90 000 USD plus raspodjela od 10 000 USD), vaš postotak bi bio 10 % (10.000 USD podijeljeno sa 100, 00 USD). Ovaj postotak je postotak oporezivanja raspodjele IRA-a. Pomnožite raspodjelu za godinu (10 000 USD) s ovim postotkom kako biste odredili što je oslobođeno poreza (1.000 USD); saldo (9.000 USD) oporezuje se.

Ako izvršite raspodjelu prije dobi od 59½, platićete 10% kazne samo na oporezivi dio distribucije (pod pretpostavkom da se ne primjenjuju kaznene iznimke). Kazna od 10% ne odnosi se na dio oporezivanja bez poreza. U slučaju gornjeg primjera, platili biste 900 USD kazne (10% od 9.000 USD).

U slučaju gubitka

Ako imate gubitak od ulaganja na svom računu, možete prepoznati gubitak, ali samo kad su vam sva sredstva u vašoj IRA raspodijeljena. Iznos gubitka predstavlja višak raspodijeljenog iznosa umanjenog za preostalu osnovu nenaplativih doprinosa.

Recimo da ste uplatili doprinose nakon oporezivanja u IRA-u od 10 000 USD (pretpostavimo da nema doprinosa koji se odbijaju), a račun sada vrijedi 4000 dolara. Ako potpuno raspodijelite sredstva, imate gubitak od 6.000 USD. Gubitak se uzima kao razni detaljni odbitak u Dodatku A obrasca 1040 (morate detaljno odrediti da biste od gubitka ostvarili bilo kakvu poreznu korist).

Donja linija

Postoje dobri razlozi za uplaćivanje neoporezivog doprinosa IRA-u, ali to komplicira vaš porezni život. Svakako vodite evidenciju tako da nećete plaćati porez na te doprinose kad distribuirate ili izvršite Roth IRA konverzije. A ako vam matematika ne odgovara, razmislite o tome što dugujete poreznom profesionalcu.