Kako se oporezuju povlačenja IRA-a?

Način oporezivanja povlačenja pojedinog mirovinskog računa (IRA) ovisi o vrsti IRA-e. S Roth IRA-om, ne morate platiti porez na povlačenje bilo doprinosa, bilo zarade, pod uvjetom da ispunjavate određene uvjete: račun mora biti aktivan najmanje pet godina, ili se sredstva koriste za kvalificiranu kupnju kuće ili račun posjednik je stariji od 59 i pol godina.

Prijevremeni povlačenja s bilo koje vrste kvalificiranog mirovinskog računa dolaze s 10% kazne, kao i bilo kakvim porezom na dohodak koji se naplaćuje s tradicionalnim IRA-ima i 401 (k) s - osim ako prijevremeno podizanje novca nije kvalificirane svrhe, poput kupnje prvog doma ili troškovi obrazovanja.

Ključni odvodi

• Povlačenja sa tradicionalnih IRA-ova ili 401 (k) računa nakon 59 1/2 starosti podliježu porezu na dohodak na temelju porezne stope koja odgovara godini podizanja povlačenja.
• Povlačenja tvrtke Roth IRA izvršena nakon 59. godine života dobivaju se bez poreza.
• Prijevremeni povlačenja s bilo kojeg mirovinskog računa podliježu 10% kazne, uvećano za sve odgođene poreze koji se duguju tradicionalnim računima - osim ako se prijevremeni povlačenja ne uzimaju u kvalificirane izuzete svrhe.

Što se događa kad se povučete

S tradicionalnom IRA-om, svi doprinosi prije oporezivanja i sva zarada oporezuju se u trenutku povlačenja. Povlačenja se oporezuju kao redoviti dohodak (a ne porez na kapitalni dobitak), a porezna stopa temelji se na vašem dohotku u godini povlačenja. Ideja je da ljudi podliježu višoj marginalnoj stopi poreza na dohodak dok rade i zarađuju više novca nego kad su prestali raditi i žive od primanja od umirovljenja - iako to nije uvijek slučaj.

Iako se porezi procjenjuju u trenutku povlačenja, nema dodatnih kazna, pod uvjetom da se sredstva koriste u kvalificirane svrhe ili ako je vlasnik računa stariji 59 i pol godina. S tradicionalnom IRA-om, kvalificirane svrhe za rano povlačenje sredstava uključuju kvalificiranu kupnju kuće, kvalificirane troškove visokog obrazovanja, kvalificirane velike troškove liječenja i određene dugoročne troškove nezaposlenosti.

Tradicionalni nositelji IRA-a (ili 401 (k) sudionici u planu) u dobi od 70 1/2 ili više moraju povući minimalne iznose nazvane potrebne minimalne raspodjele (RMD), koji su podložni oporezivanju.

Doprinosi Roth IRA-a nisu oporezivi porezom

Kako se povlačenja s računa Roth IRA-e ne oporezuju, doprinosi Roth IRA-a nisu porezno priznati. Međutim, samo pojedinci s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI) od 135 000 USD ili manje imaju pravo na maksimiziranje godišnjeg ograničenja doprinosa Roth IRA-a u 2018. Postupak prekida za samce započinje od 120 000 USD. Za zajedničko podnošenje prijava za brak, granica MAGI u 2018. je 199.000 USD s postupkom ispadanja koji započinje od 189.000 USD.

Limit MAGI za 2019. za doprinose Roth IRA-e je 137 000 USD za samce sa ispadom koji počinje od 122 000 USD. Za one koji se vjenčaju zajedno, MAGI granica je 203.000 USD s postupnim prekidom od 193.000 USD. Svi dodatni prilozi bi se stavili u tradicionalnu IRA-u.

Stoga, povlačenja izvršena od tvrtke Roth IRA tijekom odlaska u mirovinu ne podliježu porezu na dohodak jer su sredstva rasla oslobođeno od poreza koristeći dolare nakon oporezivanja.

Doprinosi za tradicionalne Roth IRA-e

Ograničenja doprinosa za tradicionalne i Roth IRA-e povećavaju se do 6000 USD u 2019. godini od 5.500 u 2018. godini, prema IRS-u. Zaposlenici stariji od 50 godina mogu dati dodatni doprinos u iznosu od 1000 USD u ukupnom iznosu od 7000 USD. Tradicionalni doprinosi IRA-a mogu biti oporezivi ili djelomično porezno priznati, temeljeni na MAGI osobama koje je poslodavac pokrivao planom 401 (k). U 2019. godini, pojedinac s MAGI do 74 000 USD (u odnosu na 73 000 USD u 2018. godini) ispunjava uvjete za barem djelomičnu dedukciju, kao što je i bračni par koji zajedno podnosi MAGI do 123 000 USD (u odnosu na 121 000 USD u 2018. godini). Nema ograničenja prihoda tko može doprinijeti tradicionalnom IRA-u.