Stražnji Roth IRA
Pozadinski Roth IRA nije službena vrsta mirovinskog računa. Umjesto toga, to je neformalni naziv za kompliciranu metodu IRS-a za porezne obveznike visokog dohotka za financiranje Roth-a, čak i ako su njihovi prihodi veći od maksimuma koji IRS dopušta za redovite Roth-ove doprinose. Brokeri koji nude i tradicionalne IRA-e i Roth IRA-e pružaju pomoć u strategiji, koja u osnovi uključuje pretvaranje tradicionalnog IRA-a u Roth raznolikost.
Ključni odvodi
- Backdoor Roth IRA nisu posebna vrsta računa; radije su to obično tradicionalni IRA računi ili 401 (k) s koji su pretvoreni u Roth IRA.
- Povratak Roth IRA-e legalni je način da se zaobiđu ograničenja dohotka koja obično ograničavaju plaćenike koji doprinose Roths-u.
- Povratak Roth IRA-a nije izmicanje poreza - u stvari, on može imati veće poreze kad bude uspostavljen - ali pruža investitorima buduće porezne uštede.
Razumijevanje stražnjih Roth IRA-ova
A Roth IRA omogućava poreznim obveznicima da izdvoje nekoliko tisuća dolara na poseban račun za mirovinsku štednju, u kojem imovina raste i na kraju se može povući, a da ne naplati porez na dohodak. Problem: Ljudi koji zarade više od određenog iznosa ne smiju otvarati ili financirati Roth IRA-e - ionako prema redovnim pravilima. Ako je vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak u šest vrijednosti, IRS započinje postepeno ukidati iznos koji možete dati; Jednom kada vaš godišnji prihod prijeđe određeni prag, ne možete uopće sudjelovati. Ograničenja, koja se razlikuju ovisno o vašem statusu poreznih obveznika (samohrani, zajednički podnošenje zahtjeva, oženjen, itd.), Prilagođavaju se inflaciji svake godine.
Međutim, tradicionalni IRA-i nemaju ta ograničenja prihoda. A od 2010. IRS nije imao ograničenja prihoda koja ograničavaju tko može pretvoriti tradicionalni IRA u Roth IRA. Kao rezultat toga, stražnji Roth postao je opcija za poreznike s većim primanjima koji obično nisu mogli pridonijeti Rothu.
Kako stvoriti stražnji IRO Roth
Možete napraviti stražnji Roth IRA na jedan od nekoliko načina. Prvi način je doprinos novcem postojećem tradicionalnom IRA-u, a zatim prebacivanje sredstava na Roth IRA račun. Ili možete prebaciti postojeći tradicionalni novac IRA-e u Roth - onoliko koliko želite odjednom, čak i ako je to veći od godišnjeg iznosa doprinosa.
Drugi način je pretvoriti cijeli svoj tradicionalni IRA račun u Roth IRA račun. Vaša IRA skrbnička banka ili brokerska kuća trebala bi vam moći pomoći u vezi s mehaničarima.
Treći način da pomognete Roth doprinos je davanjem doprinosa nakon poreza na plan 401 (k), a zatim ga prebacite na Roth IRA.
Svaki ulagač ima pravo na jednu Roth IRA konverziju godišnje.
Porezne posljedice stražnjeg ropa IRA
Imajte na umu: ovo nije izbjegavanje poreza. I dalje morate platiti porez na bilo koji novac u vašem tradicionalnom IRA-u koji još nije oporezovan. Na primjer, ako doprinesete 6000 USD tradicionalnom IRA-u, a zatim taj novac pretvorite u Roth IRA, dugujete porez na 6000 USD. I dalje ćete dugovati porez na novac koji zarađuje između vremena kad ste doprinijeli tradicionalnom IRA-u i kad ste ga pretvorili u Roth IRA.
U stvari, većina sredstava koja pretvorite u Roth IRA najvjerojatnije će se smatrati prihodima, što bi vas moglo dovesti do većeg poreznog razreda u godini u kojoj obavljate konverziju. Međutim, na novac ne morate platiti puni porez; primjenjuje se proporcionalno pravilo.
Također, sredstva koja uložite u Roth smatraju se pretvorenim fondovima, a ne doprinosima. To znači da morate čekati pet godina da biste imali slobodan pristup svojim fondovima ako imate manje od 59½. U tom se smislu razlikuju od redovnih Roth IRA doprinosa, koje možete povući u bilo kojem trenutku bez poreza ili penala.
Sa pozitivne strane, stražnji Roth IRA omogućava vam:
- Roth IRA ograničenja prihoda . U 2019. godini, ako je vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) veći od 137.000 USD (samac) ili 203.000 USD (ako se vjenčaju zajedno ili kvalificiraju udovica [er]), ne možete pridonijeti Roth IRA-u. Ta se ograničenja ne primjenjuju na Roth IRA pretvaranje.
- Ograničenja doprinosa Roth IRA-a. U 2019. godini možete doprinijeti samo 6.000 USD (7.000 USD, ako ste stariji od 50 godina) za Roth IRA. Sa stražnjom Roth IRA konverzijom, ta ograničenja se ne primjenjuju.
Prednosti stražnjeg rotora IRA
Osim što prelaze ograničenja, zašto bi porezni obveznici željeli poduzeti dodatne korake u bavljenju stražnjim Roth IRA plesom?
Kao prvo, Roth IRA-i ne zahtijevaju minimalnu raspodjelu, što znači da stanja na računima mogu vidjeti odložen rast sve dok je vlasnik računa živ. Možete izvaditi koliko god želite ili želite onoliko koliko želite. Ili, ostavite sve za svoje nasljednike.
Drugi razlog je taj što zamjenski doprinos Roth-a može značiti značajnu uštedu poreza tijekom desetljeća budući da distribucije Roth-a IRA, za razliku od tradicionalnih distribucija IRA-a, nisu oporezive. Glavna prednost povratnog Roth-a IRA - kao i kod Roths-a općenito - je da plaćate porez unaprijed, na svoj doprinos, a sve nakon toga nije oporezivano. Ova je karakteristika najpovoljnija ako mislite da će se porezne stope ubuduće povećavati ili će vaš oporezivi dohodak biti viši nakon što odlazite u mirovinu nego što je to sada slučaj.
Posebna razmatranja za stražnju roth IRA
Porezni obveznici trebali bi biti sigurni da će smanjiti ove brojeve i pažljivo razmotriti prednosti i nedostatke zaostalog Roth-a, pogotovo ako pretvaraju cijeli svoj postojeći tradicionalni IRA. Jednom bi se takve pretvorbe IRA-e mogle preokrenuti, proces zvan reharacterization. Međutim, Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta iz 2017. zabranio je strategiju ponovnog obilježavanja Roth-a natrag u tradicionalni IRA.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.