Kapital banke
Kapital banke je razlika između imovine banke i njezinih obveza, a predstavlja neto vrijednost banke ili vrijednost njezinog kapitala ulagačima. Dio imovine kapitala banke uključuje gotovinu, državne vrijednosne papire i zajmove koji ostvaruju kamate (npr. Hipoteke, akreditivi i međubankovski zajmovi). Odjeljak obveza kapitala banke uključuje rezerve za gubitke od kredita i bilo koji dug koji duguje. Kapital banke može se smatrati maržom do koje su povjerioci pokriveni ako bi banka likvidirala svoju imovinu.
[Važno: Sa stajališta regulatora, kapital banke (i posebno Tier 1 kapital) je osnovno mjerilo financijske snage banke.]
Kako djeluje kapital banke
Kapital banke predstavlja vrijednost kapitalnih instrumenata banke koji mogu apsorbirati gubitke i imati najmanji prioritet u isplati ako banka likvidira. Iako se kapital banke može definirati kao razlika između imovine i obveza banke, nacionalna tijela imaju svoju definiciju regulatornog kapitala.
Glavni regulatorni okvir za bankarstvo sastoji se od međunarodnih standarda koje je donio Bazelski odbor za nadzor bankarstva međunarodnim sporazumima Basel I, Basel II i Basel III. Ovi standardi pružaju definiciju regulatornog kapitala banke koji tržišni i bankarski regulatori pažljivo prate.
Budući da banke igraju važnu ulogu u gospodarstvu prikupljanjem štednje i usmjeravanjem u produktivnu uporabu putem zajmova, bankarska industrija i definicija bankarskog kapitala strogo su regulirani. Iako svaka zemlja može imati svoje vlastite zahtjeve, najnoviji međunarodni bankarski sporazum Basel III pruža okvir za definiranje regulatornog kapitala banke.
Prema Baselu III, regulatorni kapital banaka podijeljen je na razine. Temelje se na podređenosti i sposobnosti banke da apsorbira gubitke s oštrom razlikom kapitalnih instrumenata kad je još uvijek solventna u odnosu na bankrot. Redni kapital 1 (CET1) uključuje knjigovodstvenu vrijednost običnih dionica, uplaćenog kapitala i zadržane dobiti umanjene za goodwill i bilo koje druge nematerijalne vrijednosti. Instrumenti unutar CET1 moraju imati najveću podređenost i bez dospijeća.
Glavni grad prvog reda
Temeljni kapital uključuje CET1 plus ostale instrumente koji su podređeni podređenom dugu, nemaju fiksno dospijeće i nemaju ugrađeni poticaj za otkup, a za koje banka može u bilo kojem trenutku otkazati dividendu ili kupone. Korak prvog kapitala sastoji se od vlasničkog kapitala i zadržane dobiti. Kapital prvog reda namijenjen je mjerenju financijskog zdravlja banke i koristi se kada banka mora apsorbirati gubitke bez prestanka poslovanja.
Temeljni kapital osnovni je izvor financiranja banke. Obično drži gotovo sva akumulirana sredstva banke. Ta se sredstva stvaraju posebno za podršku bankama kada se apsorbiraju gubici kako ne bi trebalo obustavljati redovne poslovne funkcije.
Prema Bazelu III, minimalni omjer temeljnog kapitala je 10, 5%, koji se izračunava dijeljenjem temeljnog kapitala banke na ukupnu imovinu koja se temelji na riziku. Na primjer, pretpostavimo da postoji banka s temeljnim kapitalom od 176.263 milijarde dolara i imovinom prilagođenom riziku u vrijednosti od 1.243 bilijuna dolara. Tako je omjer temeljnog kapitala banke za to razdoblje bio 176, 263 milijarde dolara / 1, 223 bilijuna dolara = 14, 18%, čime je zadovoljen minimalni zahtjev Basela III od 10, 5%.
Glavni kapital drugog reda
Temeljni kapital sastoji se od osiguranog podređenog duga i njegovog viška dionica s izvornim dospijećem manjim od pet godina umanjenim za ulaganja u nekonsolidirane podružnice financijskih institucija pod određenim okolnostima. Ukupni regulatorni kapital jednak je zbroju temeljnog kapitala i temeljnog kapitala.
Temeljni kapital uključuje revalorizacijske rezerve, hibridne instrumente kapitala i podređeni oročeni dug, opće rezerve za gubitak zajma i neotkrivene rezerve. Kapital 2 je dopunski kapital jer je manje pouzdan od prvog reda. Kapital drugog reda smatra se manje pouzdanim od kapitala prvog reda jer je teže precizno izračunati i sastoji se od imovine koju je teže likvidirati.
U 2019. godini, pod Baselom III, minimalni omjer ukupnog kapitala iznosi 12, 9%, što ukazuje da je omjer minimalnog kapitala drugog reda 2%, za razliku od 10, 9% za koeficijent prvog reda. Pretpostavimo da je ista banka prijavila kapital drugog reda od 32.526 milijardi dolara. Koeficijent kapitala drugog reda za tromjesečje iznosio je 32.526 milijardi USD / 1.243 bilijuna dolara = 2.62%. Dakle, njegov ukupni kapitalni omjer iznosio je 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Pod Basel III, banka je ispunila minimalni omjer ukupnog kapitala od 12, 9%.
Ključni odvodi
- Kapital banke je razlika između imovine banke i njezinih obveza, a predstavlja neto vrijednost banke ili vrijednost njezinog kapitala ulagačima.
- Standardi Basel I, Basel II i Basel III daju definiciju regulatornog kapitala banke koji tržišni i bankarski regulator pažljivo prate.
- Kapital banke segmentiran je u tipove, a temeljni kapital osnovni je pokazatelj zdravlja banke.
Knjigovodstvena vrijednost kapitala dioničara
Kapital banke može se smatrati knjigovodstvenom vrijednošću vlasničkog udjela u bilanci banke. Budući da mnoge banke preispituju svoju financijsku imovinu češće od tvrtki u drugim industrijama koje drže osnovnu imovinu po povijesnom trošku, kapital dioničara može poslužiti kao razuman proxy za kapital banke.
Tipične stavke prikazane u knjigovodstvenoj vrijednosti kapitala dioničara uključuju povlašteni kapital, uobičajene dionice i uplaćeni kapital, zadržanu dobit i akumulirani sveobuhvatni prihod. Knjigovodstvena vrijednost kapitala dioničara računa se i kao razlika između imovine i obveza banke.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.