Izjava o izmirenju banke

Što je izjava o izmirenju banke?

Izjava o izmirenju banke sažetak je bankarske i poslovne aktivnosti koja usklađuje bankovni račun subjekta s njegovom financijskom evidencijom. Izjava prikazuje depozite, podizanje sredstava i ostale aktivnosti koje utječu na bankovni račun za određeno razdoblje. Izjava o izmirenju banke koristan je alat za financijsku internu kontrolu koji se koristi za sprečavanje prijevara.

01:20

Izjava o izmirenju banke

Razumijevanje Izjave o izmirenju banke

Izvještaji o usklađivanju banke osiguravaju obradu plaćanja i naplatu novčanih sredstava u banci. Izjava o usklađivanju pomaže u prepoznavanju razlika između stanja i knjigovodstvenog stanja kako bi se obradile potrebne prilagodbe ili ispravke. Računovođa obično obrađuje izjave o usklađivanju jednom mjesečno.

Ključni odvodi

• Izjava o izmirenju banke sažima bankarske i poslovne aktivnosti, usklađujući bankovni račun subjekta s njegovom financijskom evidencijom.
• Izvještaji o usklađivanju banaka potvrđuju da su plaćanja obrađena, a naplate gotovine položene na bankovni račun.
• Sve naknade na računu banke moraju se evidentirati na izjavi o usklađivanju.
• Nakon svih prilagodbi, saldo na izvodu o usklađivanju banke trebao bi biti jednak završnom stanju na bankovnom računu.

Tražene informacije za izradu Izjave o usklađivanju banke

Ispunjavanje izvoda o izmirenju banke zahtijeva korištenje iskaza tekućeg i prethodnog mjeseca, uključujući završno stanje računa. Računovođa obično priprema izjavu o izmirenju banke koristeći sve transakcije tijekom prethodnog dana, jer se transakcije mogu još uvijek događati na stvarni datum izvoda.

Svi depoziti i isplate na računu moraju se upotrijebiti za pripremu izjave o usklađivanju.

Izjava o usklađivanju banke: prilagođavanje salda po banci

Računovođa prilagođava završni saldo bankovnog izvoda tako da odražava neizmirene čekove ili isplate. To su transakcije u kojima je plaćanje na putu, ali primalac još nije prihvatio gotovinu. Primjer je ček poslan e-poštom 30. listopada. Prilikom pripreme izjave o usklađivanju banke, ček koji je poslan dan ranije nije vjerojatno unovčen, pa knjigovođa oduzima iznos iz bankovnog stanja. Također mogu biti prikupljena plaćanja koja banka još nije obradila, što zahtijeva pozitivno prilagođavanje.

Izjava o usklađivanju novca: prilagođavanje salda po knjigama

Stanje računa o novcu u financijskim evidencijama entiteta također može zahtijevati prilagođavanje. Na primjer, banka može naplatiti naknadu za otvaranje računa. Banka obično povlači i obrađuje naknade s bankovnog računa. Stoga, prilikom pripreme izvoda o izmirenju banke, sve naknade s računa moraju se evidentirati pripremanjem unosa u časopis.

Druga stavka koja zahtijeva prilagodbu su zarađene kamate. Kamata se automatski položi na bankovni račun nakon određenog vremena. Stoga će računovođi možda trebati pripremiti unos koji povećava gotovinu trenutno prikazanu u financijskim evidencijama. Nakon svih prilagodbi u knjigama, saldo bi trebao biti jednak završnom stanju na bankovnom računu. Ako su brojke jednake, uspješno je pripremljen izvještaj o usklađivanju banaka.

Povezani uvjeti

Što nam govore Izjave iz banke Bankovni izvod je zapis koji se obično šalje vlasniku računa svaki mjesec, a sažima sve transakcije na računu tijekom određenog vremenskog razdoblja. više Što je nepodmireni ček? Neplaćeni ček povlači sredstva na bankovni račun fizičke osobe ili tvrtke, ali primalac ih još nije unovčio ili položio. više Pomirenje Pomirba je knjigovodstveni postupak koji se koristi za utvrđivanje odgovara li novac na računu trošenju iznosa. više Definicija novčane knjige Novčana knjiga je financijski časopis koji sadrži sve novčane primitke i isplate, uključujući bankovne depozite i podizanja novca. više Petty Cash Petty cash je mala količina novca koja se koristi za plaćanje troškova premala da bi se mogla pisati ček. više Izjava računa Izvod računa je periodični sažetak aktivnosti računa s datumom početka i završnim datumom. više partnerskih veza