Korisnik

Korisnik je svaka osoba koja nešto koristi i / ili profitira. U financijskom svijetu korisnik se obično odnosi na nekoga tko ima pravo primiti raspodjelu od povjerenja, volje ili polisa životnog osiguranja. Korisnici su u ovim dokumentima imenovani posebno ili su ispunili uvjete koji ih čine prihvatljivim za bilo koju distribuciju koja je specificirana.

01:21

Korisnik

POKRIVANJE DOLJE Korisnik

Obično se svaka osoba ili subjekt može imenovati korisnikom povjerenja, volje ili polisa životnog osiguranja, a onaj koji distribuira sredstva, ili dobrotvornik, može staviti različite odredbe o isplati sredstava, kao što je korisnik koji je postigao određenu dobi ili u braku. Mogu biti i porezne posljedice za korisnika. Na primjer, iako se glavnica većine polica životnog osiguranja ne oporezuje, obračunate kamate mogu se oporezivati.

Korisnik kvalificiranih računa

Kvalificirani mirovinski planovi, poput 401 (k) ili IRA-e, omogućuju vlasniku računa da odredi korisnika. Nakon usvajanja kvalificiranog nositelja plana, supružnički korisnik može biti u mogućnosti uplatiti prihod u svoju IRA-u. Ako korisnik nije supružnik, postoje tri različite mogućnosti raspodjele. Prvi je raspodjela paušala, što cjelokupni iznos oporezuje na razini redovnog dohotka korisnika. Drugi je uspostavljanje naslijeđenog IRA-a i povlačenje godišnjeg iznosa na temelju očekivanog životnog vijeka korisnika, također poznatog kao IRA-ova dionica. Treća je mogućnost povući sredstva u bilo kojem trenutku u roku od pet godina od datuma smrti vlasnika računa.

U slučaju da je korisnik imovina ili skrbništvo, pravila distribucije su ograničena. Opcija rastezanja više nije dostupna, a dostupne su samo paušalne opcije i petogodišnja pravila. Svaka imovina ostavljena na imanju također ga podliježe svjedočenju.

Supružničkom korisniku Roth IRA-e je također omogućeno prebacivanje nasljeđenih prihoda u vlastiti Roth IRA. Za korisnika koji nisu supružnici, opcije distribucije odražavaju se kao nasljeđivanje tradicionalnog IRA-a. Jedina razlika je u tome što distribucije Roth-a IRA ne podliježu oporezivanju.

Korisnik životnog osiguranja

Prihodi od životnog osiguranja za korisnike smatraju se neoporezivim i ne prijavljuju se kao bruto dohodak. Međutim, svaka primljena ili obračunata kamata smatra se oporezivom i prijavljuje se kao i svaka druga primljena kamata.

Korisnik nekvalificirane anuitete

Nekvalificirani anuiteti smatraju se odloženim poreznim investicijskim instrumentima koji vlasnicima omogućuju imenovanje korisnika. Nakon smrti vlasnika, korisnik može biti odgovoran za sve poreze na smrtnu naknadu. Za razliku od životnog osiguranja, mirovinske beneficije oporezuju se kao obični dohodak na bilo koji dobitak veći od prvobitnog iznosa ulaganja. Na primjer, ako je izvorni vlasnik računa kupio anuitet za 100.000 USD, a potom preminuo kada vrijednost vrijedi 150.000 USD, dobitak od 50.000 USD oporezuje se kao obični dohodak korisniku.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Klauzula o korisniku Klauzula o korisniku omogućuje vlasniku police investicijskih vozila da imenuje pojedince kao primarne i sekundarne korisnike. više Odgoda Definicija anuiteta Odgođeni anuitet je vrsta ugovora o anuitetu koja odgađa dohodak, otplatu ili paušalno plaćanje sve dok investitor ne odluči da ih primi. više Primarni korisnik Primarni korisnik prva je osoba koja je primila raspodjelu s povjereničkog ili mirovinskog računa kao što je 401 (k) ili IRA. Pojedinac može imenovati više primarnih korisnika i odrediti kako će se raspodjele raspodjele. više Planiranje nekretnina Planiranje imanja je priprema zadataka koji služe upravljanju imovinom pojedinca u slučaju njihove nesposobnosti ili smrti. više Dopunski plan umirovljenja izvršnog osoblja (SERP) Dopunski plan umirovljenja izvršitelja je oblik odgođenog kompenzacijskog plana koji se često koristi za nagrađivanje i zadržavanje ključnih rukovoditelja. više Definicija izvršitelja Izvršitelj je osoba imenovana za upravljanje posjedom pokojne osobe. Glavna dužnost izvršitelja je da izvrši upute i želje pokojnika. više partnerskih veza