Posudba iz vašeg mirovinskog plana

Većina kvalificiranih planova - poput plana 401 (k) ili 403 (b) - nude zaposlenicima mogućnost da se zadužuju iz vlastite mirovinske imovine i vraćaju taj iznos s kamatama na vlastiti mirovinski račun. Dok većina od nas radije ne bi uzela novac od mirovinskih planova do umirovljenja, ponekad ostajemo bez alternative.

Ako se nađete u financijskoj obvezi, možda biste razmišljali o kreditu kako biste zadovoljili trenutne financijske potrebe. Pitanje je onda, treba li se posuditi od svog mirovinskog plana ili trebate potražiti druge alternative? Odgovor je određen s nekoliko čimbenika, koje ćemo pregledati. Također ćemo pogledati opće smjernice za planove zajmova.

Ključni odvodi

• IRS većinom mirovinskih planova dopušta mirovine da daju zajma sudionicima, ali zajmovi kod IRA-a zabranjeni su.
• Krediti uzeti iz kvalificiranih planova podliježu ograničenjima i posebnim uvjetima otplate.
• Iako propisi dopuštaju sponzorima plana da nude zajmove, oni mogu odlučiti da neće ili dodatno ograničavati iznose zajma i druge odredbe.
• Da biste odlučili je li pozajmljivanje iz vašeg mirovinskog plana najbolji izbor, uzmite u obzir svrhu kredita i njegov stvarni trošak, kao što je gubitak odgođenog poreza na povrat ulaganja.

Treba li se posuditi iz svog mirovinskog plana?

Prije nego što se odlučite uzeti kredit sa svog mirovinskog računa, trebali biste se posavjetovati s financijskim planerom, koji će vam pomoći da odlučite je li to najbolja opcija ili bi vam bilo bolje dobiti kredit od financijske institucije ili drugih izvora. Evo nekoliko faktora koji bi se trebali uzeti u obzir:

Namjena zajma

Financijski planer može smatrati da je dobra ideja upotrijebiti zajam kvalificiranog plana za otplatu dugovanja po kreditnoj kartici s visokim kamatama, posebno ako su kreditna stanja velika i iznosi otplate znatno veći od iznosa otplate za kvalificirani plan zajam. Međutim, financijski planer možda ne smatra da ima smisla koristiti financijski kredit kako biste vas i vaše prijatelje odveli na krstarenje Karibima ili kupili automobil za 16. rođendan vašeg djeteta.

Pravi trošak zajma

Prednost uzimanja zajma je da se kamata koju otplatite na zajmu s kvalificiranim planom otplaćuje na račun vašeg plana umjesto na financijsku ustanovu. No, svakako usporedite kamatnu stopu na zajam kvalificiranog plana s kreditom financijske institucije. Koji je viši? Postoji li značajna razlika?

Loša strana je što imovina uklonjena s vašeg računa kao zajma gubi korist odloženog poreza na zaradu. Također, iznosi koji se koriste za vraćanje zajma potječu od imovine nakon oporezivanja, što znači da ste već platili porez na te iznose. Za razliku od doprinosa koji možete uplatiti na svoj 401 (k) plan računa, ti vraćeni iznosi nisu odgođeni porezom.

IRS sada dopušta zajmoprimcima da nastave doprinositi njihovim planovima od 401 (k), ali provjerite treba li zbog vas da suspendujete 401 (k) doprinose za određeno razdoblje nakon što primite zajam iz plana. To bi također oduzelo sve doprinose poslodavaca za vaše doprinose. Ako je to slučaj s vašim planom 401 (k), razmislite o posljedici ove suspendirane mogućnosti za financiranje vašeg mirovinskog računa.

Pravila zajma s kvalificiranim planom

Propisi dopuštaju kvalificiranim planovima da daju zajmove, ali plan nije obvezan uključivati ​​te odredbe. Da biste utvrdili nudi li kvalificirani plan u kojem sudjelujete, obratite se svom poslodavcu ili administratoru plana. Također želite saznati o ograničenjima zajma.

Ako imate 401 (k) još u bivšem poslodavcu, nije vam dopušteno uzimati zajam s tog računa.

Neki planovi, na primjer, dopuštaju zajmove samo za one slučajeve koje definiraju kao teškoće, poput prijetnje da će biti iseljeni iz kuće zbog nemogućnosti plaćanja svoje najamnine ili hipoteke ili potrebe za medicinskim troškovima ili troškovima visokog obrazovanja za ti ili član obitelji. Općenito, ovi planovi zahtijevaju da dokažete da ste iscrpili određene druge resurse. S druge strane, neki će vam planovi omogućiti da posudite iz plana iz bilo kojeg razloga i možda neće zahtijevati da otkrijete svrhu zajma.

Vaš poslodavac može imati posebne obrasce koje morate ispuniti kako biste zatražili kredit. Ako želite zatražiti kredit kvalificiranog plana, obratite se svom poslodavcu ili administratoru plana u vezi sa zahtjevima dokumentacije.

Maksimalni iznos zajma

Kvalificirani plan mora upravljati kreditima u skladu s propisima, od kojih je jedno ograničenje iznosa zajma. Maksimalni iznos koji možete posuditi iz kvalificiranog plana iznosi 50% vašeg odobrenog salda ili 50 000 USD, ovisno o tome koji je manji.

Iznimka se može primijeniti ako na računu pojedinca ima manje od 20 000 USD. U ovom scenariju pojedincu se može omogućiti da posudi čak 10.000 USD s računa, sve dok vrijednost dodijeljenog računa iznosi najmanje 10.000 USD.

Evo nekoliko primjera koji pokazuju maksimalne iznose kredita:

Primjer 1

Jane ima stanje na računu u iznosu od 90 000 američkih dolara na planu ABC Company 401 (k). Od tog iznosa, 60.000 dolara predstavlja Janeino dobrovoljno stanje. Jane može posuditi do 30.000 dolara od plana, što je 50% njezinog salda i manje od 50.000 dolara.

Primjer 2

Jim ima plan 200.000 USD u planu ABC Company 401 (k). Jim je 100% voljen. Iako je 50% Jimovog jamstvenog stanja 100.000 USD, on može posuditi samo do 50.000 USD, što je granica zaduživanja koju niti jedan zaposlenik ne može prijeći.

Primjer 3

Mary na računu ABC Company 401 (k) ima stanje na 15.000 USD. Mary je 100% dobrodušna. Mary može posuditi do 10.000 USD iz plana iako je 15.000 x 50% = 7.500 USD. Izuzetak je napravljen tako da Mary omogućava posuditi više od 50% svog salda na računu, pod uvjetom da iznos ne prelazi 10 000 USD. Ovu iznimku sada dopuštaju svi kvalificirani planovi pa prvo provjerite. Međutim, od Marije se može zahtijevati da osigura zalog u iznosu od 2.500 USD, što je više od 50% njezinog stanja na računu.

Otplata zajma za plan umirovljenja

Općenito, krediti kvalificiranog plana moraju biti vraćeni u roku od pet godina. Izuzetak je ako se zajam koristi za kupnju primarnog prebivališta. Važno je napomenuti da vaš poslodavac može zahtijevati potpunu otplatu ako vam se radni odnos prekine ili odlučite otići.

Zakon o porezu na smanjenje poreza i radnih mjesta iz 2017. godine produžio rok za otplatu zajma kad napustite posao. Prethodno, ako je vaš posao završio prije nego što ste otplatili zajam, obično je postojao 60-dnevni rok za isplatu nepodmirenog stanja. Već u 2018. godini porezni pregled produžio je taj vremenski okvir do roka dospijeća vaše savezne prijave poreza na dohodak, uključujući podnošenje produženja.

Ako u ovom trenutku ne možete vratiti iznos, a zajam je u dobrom stanju, iznos se može smatrati oporezivom raspodjelom. Iznos bi bio prijavljen vama i IRS-u na obrascu 1099-R. Taj je iznos prihvatljiv za rollover, tako da ako ste u mogućnosti doći do tog iznosa u roku od 60 dana, možete uplatiti doprinos za povlačenje mirovinskog programa i na taj način izbjeći porez na dohodak. Imajte na umu da ako ste mlađi od 59½, vjerovatno ćete i dužni kazna prijevremenog povlačenja, osim ako ne ispunite određene iznimke.

Raspored otplate zajma

Raspored amortizacije priprema se za zajmove kvalificiranog plana, jednako kao i za zajmove financijskih institucija. Raspored amortizacije daje raspored otplate i iznos otplate, uključujući kamate. Propisi zahtijevaju da otplatu zajma s kvalificiranim planom vršite u amortiziranim iznosima barem kvartalno; u suprotnom, zajam bi se mogao tretirati kao transakcija koja se može prijaviti i oporezivati.

Vaš poslodavac može praviti iznimke koje vam omogućuju odlaganje otplate kredita u određenim slučajevima. Na primjer, ako ste u oružanim snagama, vaše otplate mogu biti obustavljene barem tokom razdoblja u kojem ste bili na aktivnoj dužnosti. Rok otplate zajma produžava se za razdoblje u kojem ste imali aktivnu dužnost.

Također, ako vam je tijekom odsustva s poslodavca plaća smanjena do točke u kojoj vaša plaća nije dovoljna za vraćanje zajma, vaš poslodavac može obustaviti otplatu do jedne godine. Za razliku od iznimke za aktivne pripadnike oružanih snaga, rok vraćanja zajma vam se ne produžava zbog vašeg odsustva. Umjesto toga, od vas će se možda trebati povećati iznose plaćanja kako biste otplatili zajam u prvobitno zakazanom roku.

Krediti koji ne udovoljavaju regulatornim zahtjevima mogu se smatrati "smatranim raspodjelom". Na primjer, ako otplata zajma nije izvršena najmanje tromjesečno, ostatak se tretira kao raspodjela koja nije prihvatljiva za pomicanje, što znači da će iznos biti podložan porezu na dohodak. Ako nastavite sudjelovati u planu i nakon što se dogodi predviđena distribucija, još uvijek morate otplaćivati ​​zajam. Ti se iznosi tretiraju kao osnova (tj. Doprinosi nakon oporezivanja) i neće biti oporeziva prilikom raspodjele.

iras

Općenito govoreći, ne možete uzeti zajam od svojeg IRA-a, jer bi to rezultiralo zabranjenom transakcijom, što krši određena područja Pravilnika o internim prihodima. Zabranjena transakcija može imati porezne i kaznene posljedice za vlasnika mirovinskog računa.

Na primjer, ako posuđujete od svojeg IRA-a u bilo koje vrijeme tijekom godine, smatra se da je IRA izvršila raspodjelu od 1. siječnja (prvog dana u godini u kojoj se događa zabranjena transakcija) i dugujete porez na nju, Uz to, ako ste mlađi od 59 godina, iznos će se odrediti za ranu raspodjelu.

Neki će tvrditi da je dopuštena kratkoročna zajam ukoliko se iznos prebaci u IRA u roku od 60 dana. Tehnički, međutim, to nije zajam već distribucija i doprinos za prebacivanje.

Donja linija

Prije nego što se posudite od svoje mirovinske štednje, trebali biste utvrditi da je to najbolja financijska odluka s obzirom na svrhu, troškove i budući učinak zajma. Obavezno se obratite svom financijskom planeru za pomoć u vezi s ovom važnom odlukom.