Izloženost od kapitalnih dobitaka (CGE)

Što je izloženost kapitalnim dobicima?

Izloženost kapitalnim dobicima je procjena u kojoj je mjeri dionički fond ili druga slična imovina investicijskog fonda procjenjivala ili amortizirala. Izloženost kapitalnim dobicima može imati porezne posljedice za investitore.

Razumijevanje izloženosti kapitalnih dobitaka (CGE)

Pozitivna izloženost kapitalnim dobicima značila bi da je imovina u fondu apresirala i da će dioničari morati plaćati porez na ostvareni dobitak na aktiviranoj imovini. Negativna izloženost znači da fond ima prijenos gubitaka koji može umanjiti dio kapitalnih dobitaka.

Izračunato kao:

Na primjer, dionički fond s milijun dionica trenutno posjeduje imovinu vrijednu ukupno 100 milijuna dolara. Prije šest mjeseci imovina je vrijedila samo 50 milijuna dolara, a fond još uvijek ima 10 milijuna dolara gubitaka koji se mogu prenijeti. U ovom slučaju izloženost kapitalnom dobitku iznosi 40% ili, drugim riječima, ako upravitelj fonda ostvari dobitke, svaki će ulagač morati platiti porez na kapitalni dobitak od 40 USD.

Kapitalni dobitak

Kapitalni dobitak je porast vrijednosti kapitalne imovine (ulaganja ili nekretnine) koja joj daje veću vrijednost od kupovne cijene. Dobitak se ne realizira dok se imovina ne proda. Dobit od kapitala može biti kratkoročan (godinu dana ili kraće) ili dugoročni (više od jedne godine) i mora se zahtijevati od poreza na dohodak.

Iako su kapitalni dobici uglavnom povezani s dionicama i fondovima zbog svojstvene nestabilnosti cijena, kapitalni dobitak može se dogoditi na bilo kojem vrijednosnom papiru koji se prodaje po cijeni višoj od kupovne cijene koja mu je plaćena. Ostvareni kapitalni dobici i gubici nastaju prilikom prodaje imovine, što pokreće oporezivi događaj. Nerealizirani dobici i gubici, koji se ponekad nazivaju papirnatim dobicima i gubicima, odražavaju povećanje ili smanjenje vrijednosti ulaganja, ali još nisu pokrenuli porezni događaj.

Kapitalni gubitak nastaje kada postoji smanjenje vrijednosti kapitalne imovine u usporedbi s kupovinom cijene imovine.

Porez na dobit

Porez na kapitalnu dobit je porez na dobit ostvarenu prodajom imovine koja nije zaliha i koja je bila veća od iznosa ostvarenog prodajom. Najčešći kapitalni dobici ostvaruju se prodajom dionica, obveznica, dragocjenih metala i imovine. Ne primjenjuju sve zemlje porez na kapitalni dobitak i većina ima različite stope oporezivanja za pojedince i korporacije.

Porez naplaćuje država preko transakcija, dividendi i kapitalnih dobitaka na burzi. Međutim, ove fiskalne obveze mogu varirati od nadležnosti do nadležnosti.

U Sjedinjenim Državama, uz određene iznimke, pojedinci i korporacije plaćaju porez na dohodak po neto ukupnom iznosu od svih njihovih kapitalnih dobitaka. Kratkoročni kapitalni dobici oporezuju se po višoj stopi: uobičajenoj stopi poreza na dohodak. Porezna stopa za fizičke osobe na „dugoročni kapitalni dobitak“, što je dobitak na imovini koja se zadržala više od jedne godine prije prodaje, niža je od obične stope poreza na dohodak, au nekim poreznim okvirima ne postoji porez na takvu dobit.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Kapitalni dobitak Kapitalni dobitak je povećanje vrijednosti kapitalne imovine koja se ostvaruje kada se imovina prodaje za više od nabavne cijene. više Što je porez na kapitalni dobitak "> Porez na kapitalni dobitak je porez na kapitalni dobitak koji su pojedinci i korporacije ostvarili od prodaje određenih vrsta imovine, uključujući dionice, obveznice, dragocjene metale i nekretnine. više Amortizacija Ponovno prikazivanje Definicija Amortizacija se vraća dobit ostvarena prodajom imovine koja se amortizira, a koja se mora prijaviti kao obični dohodak za porezne svrhe. više Neponovljeni Odjeljak 1250 Definicija dobitka Neprihvaćen odjeljak 1250 dobitak je porezno sredstvo IRS-a gdje se amortizacija oporavlja kada se dobitak od prodaje amortizira. više Kapitalni gubitak Kapitalni gubitak je gubitak nastao kada se kapitalna imovina, koja je smanjila vrijednost, proda po nižoj cijeni od prvotne kupovne cijene. Više oporezivi događaj Oporezivi događaj odnosi se na svaki događaj ili transakciju koja rezultira porezna posljedica za stranku koja izvršava transakciju. više partnerskih veza