Dobitak kapitala u odnosu na prihod od ulaganja: u čemu je razlika?
Razlika između kapitalnih dobitaka i ostalih vrsta prihoda od ulaganja izvor je dobiti. Razumijevanje razlike važno je u smislu svega, od podnošenja poreza do planiranja strategije umirovljenja.
Kapital se odnosi na početni uloženi iznos. Kapitalni dobitak, dakle, je dobit ostvarena kada se neka investicija prodaje po višoj cijeni od prvotne kupovne cijene. Prihod od ulaganja je dobit koja dolazi od plaćanja kamata, dividendi, kapitalnih dobitaka prikupljenih kao rezultat prodaje vrijednosnog papira ili druge imovine i druge dobiti ostvarene putem investicijskog sredstva bilo koje vrste.
Dobici se raspodjeljuju između više investitora na specifične načine, ovisno o načinu ulaganja.
Evo pogledati razliku između kapitalnih dobitaka i prihoda od ulaganja.
Kapitalni dobici
Kapitalni dobitak je povećanje vrijednosti kapitalne imovine - bilo investicije ili nekretnine - koja joj daje veću vrijednost od prvotne kupovne cijene. Ulagač nema kapitalni dobitak sve dok investicija nije prodana radi dobiti.
Na primjer, pretpostavimo da je investitor kupio 100 dionica dionica u tvrtki ABC po 10 dolara po dionici. Kapitalni izdatak (CapEx), prema tome, iznosi 10 x 100 USD ili 1000 USD.
Pretpostavimo da se vrijednost svake dionice povećava na 20 USD, što čini ukupno ulaganje u iznosu od 2.000 (20 $ x 100 = 2.000 $). Ako investitor proda dionice po tržišnoj vrijednosti, ukupni prihod iznosi 2.000 dolara. Kapitalni dobitak od ove investicije tada je jednak ukupnom prihodu umanjenom za početni kapital (2.000 - 1.000 = 1.000 USD).
Prihodi od ulaganja
Pojedinci uglavnom ostvaruju neto dohodak kroz prihode od zaposlenja, ali ulaganje na financijskim tržištima također može donijeti dodatni prihod, koji se naziva prihodima od ulaganja. Neki prihodi od ulaganja mogu se pripisati kapitalnim dobicima. Međutim, prihod koji nije rezultat kapitalnih dobitaka odnosi se na zarađene kamate ili dividende.
Za razliku od kapitalnih dobitaka, iznos prinosa za ove investicije ne ovisi o početnom kapitalnom rashodu. U primjeru kapitalnog dobitka, pretpostavimo da tvrtka ABC isplaćuje dividendu u iznosu od 2 USD po dionici za svaku od 100 dionica koje je investitor kupio. Ako se dividende isplaćuju prije prodaje dionica, generirani prihod od ulaganja iznosi 2 x 100 USD ili 200 USD.
Koristeći drugi primjer, štedni račun u iznosu od 5000 USD uz 6% godišnje kamatne stope donijet će investicijski prihod u iznosu od 300 USD (5000 USD x 0, 06 = 300 USD) u prvoj godini.
Posebna razmatranja
Jedna ključna razlika između kapitalnih dobitaka i ostalih vrsta investicijskog dohotka su stope po kojima se oporezuju. Porezne stope variraju ovisno o vrsti ulaganja, visini dobivene dobiti i duljini vremena ulaganja.
Kapitalni dobici klasificiraju se kao kratkoročni ako su ostvareni na imovini koja je bila u posjedu manje od godinu dana. U ovom bi se slučaju kratkoročni kapitalni dobici oporezovali kao obični dohodak za tu poreznu godinu. Imovina koja se drži duže od godine dana, prije nego što se proda, smatrat će se dugoročnim kapitalnim dobicima od prodaje.
Porez se obračunava samo na neto dobit od kapitala za tu poreznu godinu. Neto kapitalni dobici određuju se oduzimanjem kapitalnih gubitaka - prihoda izgubljenog od investicije koja je prodana ispod onoga što je kupljeno - od kapitalnih dobitaka za godinu. Većina investitora će platiti stopu poreza na kapitalnu dobit manju od 15%.
Ključni odvodi
- Dobit od kapitala i drugi prihodi od ulaganja razlikuju se ovisno o izvoru dobiti.
- Dobit od kapitala je dobit ostvarena prodajom ulaganja za više od njene kupovne cijene.
- Prihodi od ulaganja su dobit od plaćanja kamata, dividendi, kapitalnih dobitaka i bilo koje druge dobiti ostvarene putem investicijskog mehanizma.
- Porezi na kapitalnu dobit imaju ili kratkoročnu ili dugoročnu klasifikaciju, ovisno o tome je li holding imao više od godinu dana.