Isplaćuje li ETF cjelokupni iznos dividendi iz svojih dionica?

Fondovi kojima se trguje na burzi (ETF-ovi) isplaćuju potpunu dividendu koja dolazi s dionicama koje drže u fondovima. Da biste to učinili, većina ETF-a isplaćuje dividende kvartalno držeći sve dividende isplaćene osnovnim dionicama tijekom tromjesečja i isplaćuju ih dioničarima razmjerno.

Kako se raspodjeljuju dividende

Ako postoji 100 dionica ETF-a i investitor posjeduje 10 dionica tog ETF-a, imao bi pravo na 10% od ukupne dividende ostvarene od strane ETF-a. Ako se ETF sastoji od pet temeljnih dionica koje plaćaju dividendu, ukupni iznos tih kvartalnih dividendi bio bi smješten u zbiru i raspodijeljen dioničarima tog ETF-a po osnovi dionice.

ETF-ovi, proporcionalno, isplaćuju cjelokupni iznos dividende koja dolazi iz dionica koje se drže u ETF-u.

Ako je pet dionica za isplatu dividendi svaka isplatilo tromjesečnu dividendu od 1 USD, a ETF je posjedovao 10 dionica svakog dionica koje isplaćuju dividendu, ukupna dividenda zarađena od ETF-a bila bi 50 USD po tromjesečju. ETF bi distribuirao tih 50 dolara vlasnicima ETF-a. Ulagač koji je posjedovao 10 dionica ETF-a zaradio bi kvartalno plaćanje dividende u iznosu od 5 USD, budući da posjeduje 10% ETF-a i ima pravo na 10% ukupne zarađene dividende.

Dvije vrste dividendi ETF se može isplatiti

Postoje dvije vrste dividendi koje ETF može isplatiti: kvalificirane dividende i nekvalificirane.

• Kvalificirane dividende ispunjavaju uvjete za dugoročni kapitalni dobitak, a temeljni dionice moraju se držati dulje od 60 dana prije datuma ex-dividende.
• Nekvalificirane dividende oporezuju se po običnoj stopi poreza na dohodak investitora. Ukupni iznos nekvalificirane dividende koju drži ETF jednak je ukupnom iznosu dividende umanjenom za ukupni iznos dividendi tretiranih kao kvalificirane dividende.

Da li su ETF-ovi potrebni za isplatu dividendi?

Emitenti ETF-a dužni su isplatiti dividende prikupljene od vrijednosnih papira u svojim fondovima. Prihodi od tih dividendi mogu biti u obliku raspodjele novca ili ponovnog ulaganja u dodatne dionice (frakcijski) ETF-a.