Penzije za uravnoteženje gotovine: prednosti, nedostaci za mala poduzeća

Mirovinski planovi za gotovinsku ravnotežu definirani su mirovinskim planovima s pomakom od 401 (k). U mirovinskom planu za gotovinsku poziciju poslodavac knjiži na račun svakog sudionika sa postavljenim postotkom godišnje naknade, uvećanom za utvrđenu kamatnu stopu.

Kao i kod bilo kojeg mirovinskog plana s definiranim naknadama, investicijski rizik snosi sav poslodavac. Za razliku od 401 (k), na dionice ne utječu fluktuacije na burzi. Svaki sudionik plana ima svoj račun, slično kao plan 401 (k) ili podjelu dobiti. Aktuar se koristi za vođenje računa i generiranje godišnjih izvještaja sudionika. (Pogledajte također: Tvrtke za predujam mirovina: ono na što biste trebali biti oprezni. )

Visoka ograničenja doprinosa

Jedan aspekt koji čini plan salda gotovine privlačnim vlasniku male tvrtke, posebno onom koji je stariji i možda zaostaje za njegovom mirovinskom štednjom su visoke razine doprinosa koje rastu kako starete.

Primjerice, za 65-godišnjaka u 2018. godini njegov bi maksimalni doprinos mogao biti čak 275.000 dolara. Uz to, još uvijek može doprinijeti dodatnih 24.500 dolara za plan od 401 (k) po želji. Za vlasnika poduzeća koji zaostaje za štednjom za mirovinu, koji želi maksimalni odbitak poreza i koji ima raspoloživi novčani tok, plan stanja gotovine može biti izvrsno rješenje.

Raste u popularnosti

Prema mirovinskim savjetnicima Kravitz Inc., planovi za gotovinsku ravnotežu sada čine oko 25% svih planova s ​​definiranim naknadama. K tome, broj planova bilansa gotovine raste u posljednjih nekoliko godina. Veliki dio ovog rasta podstiču vlasnici samostalnih tvrtki i visoko zarađeni profesionalci, poput liječničkih grupa, odvjetničkih ureda i drugih profesionalaca. (Vidi također: Kako se samozaposleni mogu pripremiti za umirovljenje. )

Za ove high-zaslužne baby boomere plan bilansa gotovine može biti najbolji sa svih svjetova. Visoka ograničenja doprinosa nude velike odbitke poreza i za one koji zaostaju u svojoj mirovinskoj štednji lijepu priliku da nadoknade.

Planovi za gotovinsku bilancu, međutim, nisu jeftini za tvrtke sa zaposlenicima. Doprinosi poslodavaca u tipičnom planu od 401 (k) mogu iznositi oko 3% do 4% naknade. U mirovini s gotovinom, planirajte da troškovi budu u rasponu od 5% do 8%. Računi sudionika dobit će godišnji kamatni kredit koji može biti fiksna stopa od 5% ili varijabla poput kamatne stope na 30-godišnju riznicu.

Početni troškovi postavljanja uglavnom se kreću između 2.000 i 5.000 USD. Svake godine aktuar mora potvrditi da je plan pravilno financiran. Ovo dovodi godišnje administrativne troškove u rasponu od 2.000 do 10.000 dolara.

Računi sudionika

Svaki sudionik ima svoj račun, slično kao u planu 401 (k). Nakon odlaska u mirovinu, sudionici mogu primati svoje isplate kao anuitet ili, u nekim planovima, postoji mogućnost preuzimanja paušalnog iznosa koji se može prebaciti na IRA-u. (Pogledajte također: Mogu li odbiti svoj doprinos od IRA u poreznoj prijavi? )

Planovi salda gotovine mogu financijskim savjetnicima pružiti izvrsne mogućnosti financijskog i mirovinskog planiranja za svoje klijente. Za samostalne profesionalce koji dobro zarađuju, ovi planovi mogu poslužiti u dvostruku svrhu povećavanja svoje mirovinske štednje i pružanja većeg poreznog odbitka od većine drugih alternativnih mirovinskih planova. Prednosti za starije klijente koji možda nisu dovoljno uštedjeli su ogromne. Nakon odlaska u mirovinu, novac mogu uzeti kao mjesečnu anuitetu ili ga proslijediti IRA-i.

Profesionalna praksa mora imati novčani tok za dosljedno financiranje ovih planova i mora biti spremna dati doprinose za svoje druge zaposlenike, osim vlasnika i drugih stručnjaka. U skladu s tim, ovi planovi mogu biti idealni za profesionalne skupine poput odvjetničke tvrtke ili liječničke grupe. Oni također mogu dobro raditi za proizvođače, distributere i druge tvrtke. U pogledu poslovanja primjenjuju se ista načela. Plan može omogućiti vlasniku i ključnim rukovoditeljima da ostave velike iznose za odlazak u mirovinu. Ovo ponovo funkcionira sve dok su vlasnici (vlasnici) voljni i posao je u mogućnosti podržati stalne doprinose djelatnicima koji obavljaju redovne poslove.

Planovi salda gotovine nude određeni stupanj prenosivosti kada zaposlenici napuste tvrtku sve dok im je dodijeljeno dobro. Kao i redovni mirovinski plan, u slučaju da poslodavac ima financijskih poteškoća, koristi polaznika osiguravaju Jamstvo za mirovinsko osiguranje do maksimalnih mjesečnih ograničenja naknada.

Donja linija

Mirovinske saldo mirovine jedan su od najbrže rastućih segmenata mirovinskih planova za male tvrtke. Oni pružaju mogućnost vlasnicima tvrtki da povećaju svoje doprinose za umirovljenje i dobiju znatan odbitak poreza. Ovi planovi mogu biti održiva alternativa za pravo poslovanje. (Vidi također: Planiranje mirovina za mala poduzeća. )