Smrtni gubitak poreza
Mrtav gubitak oporezivanja odnosi se na štetu nanesenu ekonomskom učinkovitošću i proizvodnjom porezom. Drugim riječima, mrtvi gubitak oporezivanja mjerilo je koliko porezi smanjuju životni standard među oporezanim stanovništvom.
Engleski ekonomist Alfred Marshall (1842-1924) zaslužan je za prvu analizu gubitaka štetnih slučajeva.
BREAKING DOWN Gubitak poreza
Razlika između nametanja novih poreza i ukupnog smanjenja proizvodnje uslijed tih novih poreza je mrtvi gubitak. Nakon što se uvede porez, forsira krivulju ponude nekih dobara, usluga ili potrošnje lijeva duž krivulje potražnje. Mrtav gubitak od poreza obično je grafički prikazan.
Drugim riječima, promjena između dviju razina proizvodnje, pri mjerenju dodatnih neto primitaka države, manja je od gubitka u proizvodnoj proizvodnji, osim u slučajevima kada je krivulja ponude savršeno ravna ili vertikalna.
Zamislite da američka savezna vlada nameće porez na dohodak od 40% svim građanima. Kroz ovaj porez vlada će prikupiti dodatnih 1, 2 bilijuna dolara poreza. Međutim, ti fondovi, koji sada idu u vladu, više nisu dostupni za trošenje na privatnim tržištima. Pretpostavimo da potrošnja i ulaganja potrošača opadaju najmanje 1, 2 bilijuna dolara, a ukupna proizvodnja smanjuje se za 2 trilijuna dolara. U ovom slučaju gubitak mrtve težine iznosi 800 milijardi dolara. (2 bilijuna dolara ukupnog iznosa umanjenog za 1, 2 bilijuna USD potrošnje ili ulaganja jednaki su gubitku od 800 milijardi USD mrtve težine).
Uzroci gubitka tjelesne težine
Nisu svi suglasni da se gubitak težine kilograma može točno mjeriti. Međutim, gotovo svi ekonomisti priznaju da je oporezivanje neučinkovito i da iskrivljuje slobodno tržište.
Porezi rezultiraju većim troškovima proizvodnje ili višim otkupnim cijenama na tržištu. To zauzvrat stvara manji obujam proizvodnje nego što bi inače postojao. Jaz između oporezovanog i neoporezivog volumena proizvodnje je gubitak mrtve težine.
Neoklasična analiza kaže da količina gubitka ovisi o oblicima i elastičnosti krivulja ponude i potražnje.
Oporezivanjem se smanjuju povrat ulaganja, plaća, stanarina, poduzetništva i nasljedstva. To zauzvrat smanjuje poticaj za ulaganje, rad, raspoređivanje imovine, preuzimanje rizika i štednju. Također potiče porezne obveznike da troše vrijeme i novac pokušavajući izbjeći porezno opterećenje, dodatno odvlačeći vrijedne resurse iz drugih produktivnih namjena.
Većina vlada nameće poreze nerazmjerno na različite ljude, robu, usluge i aktivnosti. To narušava prirodnu tržišnu raspodjelu resursa. Ograničeni resursi preći će iz svoje inače optimalne upotrebe, daleko od jako oporezovanih aktivnosti, u aktivnosti koje se lagano oporezuju, što možda neće biti tako korisno.
Smrtni gubitak državne potrošnje i inflacija
Ekonomika oporezivanja odnosi se i na druge oblike financiranja države. Ako država financira aktivnosti putem državnih obveznica umjesto neposrednog oporezivanja, gubitak tjelesne težine odgađa se samo dok se ne moraju ubirati viši budući porezi kako bi se otplatio dug. Deficitna potrošnja također istiskuje sadašnja privatna ulaganja i preusmjerava sadašnju proizvodnju, koja je određena subjektivnim procjenama potrošača, daleko od svojih najučinkovitijih područja.
Smrtni gubitak inflacije je nijansiran. Inflacija smanjuje obujam proizvodnje gospodarstva na tri načina:
- Pojedinci preusmjeravaju sredstva prema protuinflatornim aktivnostima
- Vlade sudjeluju u više financiranja potrošnje i deficita koji se nazivaju i "skriveni porez"
- Očekivanja buduće inflacije smanjuju sadašnje privatne rashode.