Jeste li oduzeli premalo? Mogli biste dugovati porezne kazne

Šansa da ste podlegli porezima u 2018. godini može biti veća nego što mislite. Izvješće Vlade Vlade za 2018. godinu (GAO) sugerira da 21% poreznih obveznika, više od 30 milijuna ljudi, može dugovati porez zbog zaostalih sredstava za 2018. Ako ste jedan od tih ljudi, imali ste do 15. siječnja 2019., kako bi se izbjegla kazna s procijenjenim plaćanjem poreza. Ako ste propustili tu priliku, još uvijek mogu biti dobre vijesti. IRS je 16. siječnja 2019. izdao odricanje kojim bi se moglo pomoći ljudima koji su propustili rok da izbjegnu kaznu, pod uvjetom da poduzmu odgovarajuće mjere navedene u nastavku.

Izvještaj GAO-a

Vaš poslodavac mora odbiti porez na vašu plaću na temelju tablica odbitka koje pruža Služba unutarnjih prihoda (IRS), ali možete smanjiti zadržani iznos potraživanjem odbitka. Povijesno se odobravanja temeljila na osobnim izuzećima, kojih više nema zbog promjena koje je donio Zakon o porezima i porezima na radna mjesta (TCJA).

Prema GAO-u, Ministarstvo financija SAD-a odabralo je istu vrijednost odbitka (4.150 USD za 2018. godinu) koja bi postojala prema starom poreznom zakonu. To je rezultiralo da u 2018. godini podmire 30 milijuna ljudi, nasuprot 27 milijuna koji bi podupirali prema prethodnim poreznim zakonima.

Zašto je financijsko jamstvo problem

Američki porezni sustav djeluje na principu „isplati se“ (ponekad se naziva „plati dok zarađujete“), što znači da morate odbiti ili platiti procijenjeni porez tijekom porezne godine. Ukidanje osobnog izuzeća, promjene tablica po odbitku koje je donio TCJA - i činjenica da su porezni obveznici bili ohrabreni, ali nisu dužni da predaju ažurirani obrazac W-4 - možda su rezultirale manjim porezom za milione poreznih obveznika.

Osobe koje bi trebale biti zabrinute

Prema GAO-u, oženjeni porezni obveznik s dvoje djece koji godišnje zarađuje 180.000 USD, uključujući 20.000 USD od neradnih primanja - i koji oduzima odbitke - vjerojatni je kandidat za izdržavanje. Pod tim okolnostima ćete se također naći podložni.

• Ranije ste izdvajali stavke, ali sada planirate uzeti viši standardni odbitak.
• Dio ste kućanstva sa dva plaća koje nemaju djecu ili djecu od 17 godina ili više.
• Imate samozapošljavanje ili drugi neplatni dohodak.
• Primili ste na kraju godine bonuse, dividende na dionice ili kapitalni dobitak.
• Dugujete alternativni minimalni porez ili porez na nezarađeni dohodak maloljetnika.
• Ostvarili ste profit od prodaje imovine.
• Živite u državi s visokim porezom i gubite dio državnih odbitka i poreza na dobit (SALT).
• Imate značajne nepovratne troškove koji se odnose na zaposlenje koji se više ne mogu odbiti u okviru TCJA.
• Imate dobitke od kockanja za koje nisu zadržani porezi.

Ako se bilo što od toga odnosi na vas - a također niste uspjeli ažurirati zadržavanje u 2018. godini - rizik od povlačenja udjela još je veći.

Kad kazneno djelo počne

Obično se može primijeniti kazna preniskog plaćanja ako iznos zadržane (ili plaćen kroz procijenjene poreze) nije jednak manji od 90% poreza koji dugujete za 2018. godinu ili 100% poreza koji ste dugovali za poreznu godinu 2017. godine. Ako se primjenjuje kazna, obično je 0, 5% iznosa koji se duguje za svaki mjesec taj iznos nije plaćen.

Odricanje od IRS-a, objavljeno 16. siječnja 2019. godine, spušta prag na 85%. Drugim riječima, ako zadržani iznos koji uključuje predviđene porezne isplate jednak je ili veći od 85% poreza koji dugujete za 2018. godinu (ili 100% poreza koji ste dugovali za poreznu godinu 2017.), oduzima se kazna.

Dodatna raspoloživa odricanja

Kazna se u tim okolnostima također može odreći.

• Niste dugovali poreze u 2017. godini.
• Imate poreznu obvezu (minus uplate već izvršena) za ovu godinu manju od 1.000 USD.
• Propustili ste procijenjeno plaćanje zbog nezgode, katastrofe ili druge neobične okolnosti.
• Umirili ste se nakon što ste napunili 62 godine i to je bio uzrok zaostajanja.
• Postali ste onemogućeni tijekom prethodne ili tekuće porezne godine i iz tog razloga niste izvršili procijenjene isplate.
• Imali ste bilo koju drugu situaciju u kojoj potplata nije bila zbog namjernog zanemarivanja s vaše strane.

Čak i ako se ne možete kvalificirati za odricanje, možete se kvalificirati za smanjenu kaznu u određenim okolnostima, uključujući promjenu bračnog statusa ili znatan prihod ostvaren krajem godine.

Što biste trebali učiniti

Utvrdite da li ste podržali poreze u 2018. Iako će IRS početi prihvaćati porezne prijave do 28. siječnja, možete početi pripremati već sada. Verzija za Obrazac 1040 za 2018. godinu i upute već su objavljeni na internetskoj stranici IRS-a zajedno s mnogim dodatnim obrascima i rasporedima, a svaki se dan dodaje više.

Prema IRS-u, odricanje od 16. siječnja bit će integrirano u komercijalno dostupan porezni softver kao i obrazac 2210 (koristi ga porezni obveznik koji je prihvatio porez). Obavezno ažurirajte porezni softver ili nabavite najnovije porezne obrasce prije nego što pripremite povrat. Softverske tvrtke i porezni stručnjaci započet će s prihvaćanjem i pripremom povrata prije datuma 28. siječnja. Besplatna datoteka je također dostupna sada.

Obrazac datoteke 2210

Ako podmirivate porez u 2018. godini, morate najkasnije do 15. travnja 2019. podnijeti obrazac 2210, neplaćanje procijenjenog poreza od strane pojedinaca, imanja i povjerenja sa prijavom poreza na dohodak u 2018. (za poreze za 2019. to će biti 15. travnja 2020.). Popunite dio I obrasca 2210, a uključeni su radni list i upute za utvrđivanje primjenjuje li se odricanje u vašem slučaju. Ako se primjenjuje odricanje od 16. siječnja, potvrdite okvir odustajanja u II. Dijelu i uz povratak uključite izjavu "odricanje od 85%". Ovo odricanje predstavlja dodatak bilo kojem drugom odricanju za koje se možete kvalificirati.

Ako se odricanje ne primjenjuje

Ako se ne primjenjuju odricanje od 16. siječnja ili bilo koje drugo odricanje, vjerovatno dugujete kaznu. U nekim slučajevima IRS će odrediti kaznu za vas. U ostalim slučajevima morate koristiti obrazac 2210 da biste sami izračunali kaznu. Pogledajte Obrazac 2210, upute i radni list za više informacija.

Donja linija

Samo što je prošao krajnji rok za procijenjeno plaćanje poreza za 2018. ne znači da dugujete kaznu čak i ako ste lani podmirili porez. Provjerite podobnost za revidirano odricanje od praga 16. siječnja kao i za druga odricanja za koja se možete kvalificirati. Više o odricanju od 16. siječnja potražite u Obavijesti 2019-11, objavljenoj na IRS.gov.

Ako ste prošle godine odustali od toga, da li se kvalificirate za odricanje ili ne, provjerite zadržavanje za 2019. godinu kako biste izbjegli ovaj problem u budućnosti. Imajte na umu da će se 85-postotni prag vjerojatno primjenjivati ​​samo za porez u 2018. godini, a vratit će se na 90% ako podnesete 2020. Upotrijebite ažurirani internetski kalkulator za odbranu poreza na IRS koji će vam pomoći prilagoditi iznose zadržavanja.