Kazne prijevremenog povlačenja za tradicionalne IRA-e

Većina financijskih stručnjaka složila bi se da je rijetko, ako ikad, dobra ideja poduzeti rano povlačenje iz tradicionalnog ili Roth IRA-a. Djelomično je to uzrokovano visokim troškovima penala koji mogu pogoditi vlasnika računa za prerano podizanje novca (da ne spominjemo gubitak zbog godina potencijalne zarade).

Rane raspodjele IRA-a (tj. One koje su napravljene prije dobi od 59 ½) u pravilu imaju poreznu kaznu u iznosu od 10%, plus što dugujete i porez na dobit. IRS nameće kaznu da odvrati vlasnike IRA-e da koriste svoje ušteđevine prije odlaska u mirovinu. No, kazna se primjenjuje samo ako povučete oporeziva sredstva.

Ako povučete sredstva koja ne podliježu porezu na dohodak, u bilo kojem trenutku ne postoji kazna za raspodjelu. Bilo da su sredstva oporeziva, svodi se na vrstu IRA-e koju posjedujete.

Ključni odvodi

• Možete povući doprinose tvrtke Roth IRA u bilo kojem trenutku bez poreza i kazne.
• Ako povučete zaradu od Roth IRA-e, možda ćete dugovati porez na dohodak i 10% kazne.
• Ako se rano povučete iz tradicionalnog IRA-a - bilo da se radi o vašim doprinosima ili zaradima - može pokrenuti porez na dohodak i 10% kazne.
• Neka rana povlačenja su oporezovana i nisu oslobođena kazne.

Izračun kazni za tradicionalna povlačenja IRA-e

Da biste izračunali kaznu kod ranog povlačenja, jednostavno pomnožite oporezivi iznos distribucije s 10%. Primjerice, prijevremena raspodjela od 10.000 USD imala bi poreznu kaznu u iznosu od 1.000 USD, a tretiralo bi se (i oporezano) kao dodatni prihod.

Rane distribucije tradicionalnih IRA-a najvjerojatnije će iznijeti teške kazne. Doprinosi ovoj vrsti računa vrše se s pretporeznim dolarima. Vaši doprinosi oduzimaju se od vašeg oporezivog dohotka za godinu, čime se umanjuje iznos poreza na dohodak koji dugujete.

Ako imate doprinos tradicionalnom IRA-u, možete odmah platiti poreznu olakšicu, ali platit ćete porez na povlačenje u mirovini.

Međutim, IRS na kraju prikuplja porez na sav dohodak, pa se porez na dohodak obračunava na vaše tradicionalne IRA fondove kada ih povučete. Općenito, to znači da se cjelokupna vrijednost vašeg tradicionalnog stanja na IRA računu sastoji od oporezivog dohotka.

Stoga, ako povučete sredstva prije dobi od 59 i pol godina, 10% porezne kazne vjerojatno će se primjenjivati ​​na puni iznos raspodjele. Nakon obračuna utjecaja poreza na dohodak i kazne, rana raspodjela s tradicionalnog IRA-a rijetko je učinkovito korištenje sredstava.

Roth IRAs i kazne za rano povlačenje

Doprinosi Roth IRA-ovima vrše se s dolarima nakon poreza. To znači da plaćate porez na dohodak od doprinosa u godini u kojoj ih ostvarujete. Kao rezultat, povlačenja Roth doprinosa ne podliježu porezu na dohodak, jer bi to bilo dvostruko oporezivanje.

Ne postoje napredne porezne olakšice za doprinose Roth IRA-a, ali zarada raste neoporezivo, a povlačenja u mirovini također nisu oporezovana.

Ako izvadite iznos jednak iznosu koji ste unijeli u svoj Roth, distribucija se ne smatra oporezivim dohotkom, bez obzira na vašu dob. Niti se podliježe kazni.

prozodija

• Uvijek možete povući Roth IRA doprinose neoporezivo i bez kazne

• Možda ćete u određenim situacijama moći izbjeći porez i kaznu zbog prijevremenog povlačenja

• Ako nemate nikakve druge mogućnosti, može biti umirujuće znati da je vaš IRA tu za vas

kontra

• Većina ranih povlačenja pokreće porez i 10% kazne

• Ne možete "vratiti" novac svojoj IRA-i nakon što ga izvadite

• Ako uzmete novac od svog IRA-a, propustit ćete godine (ili desetljeća) rasta

Sada, ako povučete iznos iznad tog - ako počnete uroniti u zaradu na računu - taj se iznos obično smatra oporezivim dohotkom. Također može podlijegati 10% kazna rane raspodjele, a novac bi se tretirao kao prihod.

Kvalificirana Roth IRA distribucija izbjegava poreze i kazne

"Kvalificirane" distribucije tvrtke Roth IRA nisu oporezovane i ne naplaćuju kazne. IRS smatra da je distribucija kvalificirana ako je prošlo najmanje pet godina od kada ste prvi put doprinijeli Roth IRA-u, a povlačenje je:

• Napravljeno kada imate 59 i pol godina ili više
• Uzeto jer imate trajnu invalidnost
• Napravio korisnik ili imovina nakon što umrete
• Koristi se za kupnju, izgradnju ili obnovu kuće koja zadovoljava izuzetak prvog kupca kuće

Nekvalificirana distribucija je svako povlačenje koje ne udovoljava ovim smjernicama. Za ove povlačenje dugujete porez po uobičajenoj stopi poreza na dohodak (zapamtite, to se odnosi samo na zaradu) i 10% kazne.

Ipak, vrijede određene iznimke. Možete se izvući iz kazne (ali ne i poreza) ako preuzmete distribuciju za:

• Niz bitno jednakih distribucija
• Neisplaćeni medicinski troškovi koji prelaze 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI)
• Premije za medicinsko osiguranje nakon gubitka posla
• Naknada za IRS
• Kvalificirane distribucije rezervista
• Kvalificirani oporavak od katastrofe
• Kvalificirani troškovi obrazovanja

Porezne posljedice za IRO-ove Roth

No, još je jedna rupa za zaradu na Rothovim doprinosima. Ako doprinosite i povučete unutar iste porezne godine, tada se doprinos tretira kao da nikad nije izvršen.

Na primjer, ako doprinesete 5000 USD u tekućoj godini, a ta sredstva generiraju 500 USD zarade, možete povući punih 5500 dolara bez kazne, sve dok je raspodjela izvršena prije roka dospijeća poreza. Međutim, te bi zarade morali prijaviti kao prihod od ulaganja.

Donja linija

Ako imate Roth IRA, možete u bilo kojem trenutku uzeti svoj doprinos bez plaćanja poreza i penala. U protivnom, ako rano uklonite novac bilo s tradicionalnog ili od Roth IRA-a, možete očekivati ​​plaćanje 10% kazne plus porez na dohodak (osim ako se ne kvalificirate za iznimku).

Naravno, odluku o prevremenom povlačenju nikada ne treba donositi olako. Možete propustiti godine potencijalnog rasta i zarade koji bi mogli štetno utjecati na vaše gnijezdo.

Rijetko je preporučljivo koristiti račune za umirovljenje. No, mnogi od najboljih brokera za IRA-e imaju dodatne informacije o tome kako izbjeći ove kazne ako morate pristupiti svojim sredstvima prije umirovljenja.