Izloženost prema zadanom (EAD)
Izloženost prema zadanom (EAD) ukupna je vrijednost kojoj je banka izložena prilikom neplaćanja zajma. Koristeći pristup temeljen na internim rejtingima (IRB), financijske institucije izračunavaju svoj rizik. Banke često koriste zadane modele za upravljanje rizikom kako bi procijenile odgovarajuće sustave EAD. Izvan bankarske industrije, EAD je poznat i kao kreditna izloženost.
Razumijevanje izloženosti prema zadanim postavkama
EAD je predviđeni iznos gubitka kojem banka može biti izložena kada dužnik ne ispuni kredit. Banke često izračunavaju vrijednost EAD za svaki kredit, a zatim koriste ove brojke za utvrđivanje ukupnog rizika neplaćanja. EAD je dinamičan broj koji se mijenja kako dužnik otplaćuje zajmodavca.
Postoje dvije metode za određivanje izloženosti prema zadanim postavkama. Regulatori koriste prvi pristup, koji se naziva internim ocjenama temeljenim na internim ocjenama (F-IRB). Druga metoda, nazvana naprednim internim ocjenama (A-IRB), fleksibilnija je i koriste je bankarske institucije. Banke moraju objaviti svoju izloženost riziku. Banka će ovu brojku temeljiti na podacima i internim analizama, poput karakteristika zajmoprimca i vrste proizvoda. EAD, zajedno s gubitkom koji je zadan (LGD) i vjerojatnošću nepodmirenja (PD), koristi se za izračun kapitala kreditnog rizika financijskih institucija.
Banke često izračunavaju vrijednost EAD za svaki kredit, a zatim koriste ove brojke za utvrđivanje ukupnog rizika neplaćanja.
Posebna razmatranja
Vjerojatnost zadatka i gubitka s obzirom na zadani
PD analiza je metoda koju koriste veće institucije za izračunavanje svog očekivanog gubitka. PD se dodjeljuje svakoj mjeri rizika i predstavlja kao postotak vjerojatnost neplaćanja. PD se obično mjeri procjenom zaostalih kredita. Izračunava se provođenjem migracijske analize zajmova slične ocjene. Proračun je za određeni vremenski okvir i mjeri postotak zajmova koji nisu zadani. PD se tada dodjeljuje razini rizika, a svaka razina rizika ima jedan postotak PD.
LGD, jedinstven za bankarsku industriju ili segment, mjeri očekivani gubitak i prikazuje se u postotku. LGD predstavlja nepovratni iznos zajmodavca nakon što je prodao predmetnu imovinu ako dužnik zadaje zajam. Točnu LGD varijablu teško je utvrditi razlikuju li se gubici portfelja od očekivanih. Netačan LGD također može biti posljedica toga što je segment statistički mali. Industrijski LGD-ovi obično su dostupni od trećih zajmodavaca.
Također, brojevi PD i LGD obično vrijede tijekom ekonomskog ciklusa. Međutim, zajmodavci će preispitati s promjenama na tržištu ili sastavu portfelja. Promjene koje mogu potaknuti ponovnu procjenu uključuju gospodarski oporavak, recesiju i spajanja.
Banka može izračunati svoj očekivani gubitak množenjem varijable, EAD, s PD i LGD:
- EAD x PD x LGD = Očekivani gubitak
Zašto je ekspozicija na zadanim postavkama važna
Kao odgovor na kreditnu krizu 2007.-2008., Bankarski je sektor donio međunarodne propise kako bi umanjio svoju izloženost neplaćanju. Cilj Bazelskog odbora za nadzor bankarskog nadzora je poboljšati sposobnost bankarskog sektora da se nosi s financijskim stresom. Kroz poboljšanje upravljanja rizikom i transparentnost banaka, međunarodni se sporazum želi izbjeći domino efekt propasti financijskih institucija.
Ključni odvodi
- Izloženost izloženosti (EAD) je predviđeni iznos gubitka kojem banka može biti izložena kad dužnik ne ispuni kredit.
- Izloženost prema neplaćanju, gubitak s danom neplaćanjem i vjerojatnost neplaćanja koriste se za izračunavanje kapitala kreditnog rizika financijskih institucija.