Davanje mirovinskog dobra u dobrotvorne svrhe

Planirate li svoju mirovinsku imovinu uključiti u dobrotvorne donacije? Ako je to slučaj, razmislite kako to može utjecati na vaše financije. U nekim slučajevima dobro je dobrotvorno ime imenovati korisnikom vašeg mirovinskog računa nego davati imovinu za vrijeme njegovog života. Ovdje ćemo istaknuti neka pitanja koja trebate uzeti u obzir kada razmišljate o donaciji svojih mirovinskih sredstava dobrotvornoj organizaciji ili neprofitnoj organizaciji.

Trebate li pokloniti sada ili na smrt?

Umjesto da darujete svoju imovinu za umirovljenje dobrotvorno u svom životnom vijeku, dobrotvorno ime možete odrediti kao korisnika vašeg mirovinskog računa. Pod ovom opcijom, dobrotvorna organizacija - ne vi - smatrat će se da prima distribuciju; stoga ni vi ni vaše imanje ne dugujete porez na dohodak na iznos. Iako će iznos biti uključen u vašu oporezivu imovinu, vaš će imetak dobiti odbitak za iznos naslijeđen od strane dobrotvorne organizacije, što rezultira nadoknadom poreza na nekretnine. Nadalje, budući da dobrotvorne organizacije ne plaćaju porez na dohodak na primljene donacije, izbjeći će oporezivanje biti dohotkom.

Ako odlučite odrediti dobrotvorno dobro kao korisnika vašeg mirovinskog računa, možda biste trebali učiniti sljedeće:

• Provjerite kod administratora plana ili financijske institucije koja djeluje kao skrbnik plana kako biste utvrdili ima li ograničenja u određivanju dobrotvornih organizacija kao korisnika mirovinskih računa.
• Ako ste u braku, provjerite mora li vaš supružnik pristati na to. Neuspjeh supružničkog pristanka mogao bi rezultirati diskvalifikacijom imenovanja korisnika, ako se utvrdi da je potrebna suglasnost supružnika.
• Provjerite da li administrator plana ili financijska institucija dobivaju kopiju vašeg korisničkog zahtjeva tražeći pisanu potvrdu primitka.
• Pobrinite se da osobe odgovorne za rukovanje vašim financijskim poslovima dobiju primjerak korisničkog imena ili znate gdje ga možete pronaći kada je to potrebno.

Oprez : Ako je dobrotvorni udruženje jedan od više korisnika vašeg mirovinskog računa, to može imati negativan utjecaj na opcije rastezanja koje su dostupne ostalim korisnicima. Na primjer, ako biste trebali umrijeti prije zahtijevanog datuma početka, od ostalih korisnika morat ćete raspodijeliti imovinu do 31. prosinca pete godine koja slijedi nakon godine vaše smrti. To se može riješiti na jedan od sljedećih načina:

• Uspostavljanje zasebnih računa za umirovljenje za svakog korisnika. Dakle, nedostatak životnog vijeka dobrotvorne organizacije neće utjecati na ostale korisnike.
• Dobrotvorna organizacija svoj dio naslijeđene imovine unovči do 30. rujna u godini nakon godine smrti. Prema ovom pravilu, korisnici koji dobivaju potpunu raspodjelu svog dijela do 30. rujna ne uzimaju se u obzir za utvrđivanje životnog vijeka koji utječe na mogućnosti distribucije.

POGLEDAJ: Želite li novac ostaviti svojoj obitelji? Istegnite svoj IRA

Porezne posljedice darivanja tijekom vašeg života

Ako tijekom svog života darujete sredstva za umirovljenje u dobrotvorne svrhe, taj će se iznos smatrati raspodjelom s vašeg mirovinskog računa i tretirat će se kao obični dohodak. To znači da na iznos možete dugovati porez. Tehnički se ovo pravilo odnosi i na Roth IRA-ove, jer biste već platili porez na tu imovinu, bilo kada su pretvorene ili kada su doprinjele Roth IRA-u.

Iako prihod ostvaren davanjem mirovinskih sredstava u dobrotvorne svrhe može biti nadoknađen odbitcima dopuštenim za dobrotvorne darove, ograničenja odbitka mogu rezultirati time da ne primite puni odbitak za cjelokupni iznos koji je darovan za godinu.

Umjesto da darujete iznos za godinu dana, možda biste trebali razmotriti davanje malog iznosa svake godine i ostaviti veći dio novca da ga dobrotvorna djela naslijede nakon vaše smrti. Ovaj je aranžman idealan za raspodjelu koja se na bilo koji način mora izvršiti s vašeg umirovljeničkog računa, kao što su minimalne potrebne distribucije.

Ako u svom posjedu imate imovinu za umirovljenje i ne umirovljenje, dobrotvorno dobro može naslijediti vašu mirovinsku imovinu, a za vaše nasljednike naslijediti vašu imovinu koja nije u mirovini, jer je potonje možda već oporezano. Kao što je ranije spomenuto, dobrotvorna organizacija ne duguje porez na naslijeđeni iznos, dok vaši nasljednici vjerojatno duguju porez na mirovinsku imovinu koju naslijede. Osim toga, neovlaštena imovina koju su naslijedili vaši nasljednici može biti prihvatljiva za postupno postupno postupanje.

Povjerenje dobrotvornim odredbama

Ako želite osigurati da vaši nasljednici nakon što umru, primaju dohodak od imovine za umirovljenje i kako bi preostali iznos bio uplaćen dobrotvornoj organizaciji, možda biste htjeli razgovarati o zamjenskim odredbama korisnika sa svojim poreznim stručnjakom, kao što je kvalificirano povjerenje vlasništva s trajnim kamatama (QTIP) ili dobrotvorni ostatak povjerenja (CRT). Prema QTIP-u, dohodak se isplaćuje vašem preživjelom supružniku, s tim da preostali iznos preostaje nakon smrti supružnika u dobrotvorne svrhe. Na osnovu CRT-a, određena osoba prima fiksni iznos od imovine svake godine, a ostatak se uplaćuje dobrotvornoj ustanovi nakon smrti te osobe. Imajte na umu, ovo je pretjerano pojednostavljeni prikaz QTIP-ova i CRT-ova na visokoj razini. Pažljivo planiranje mora se primijeniti pri utvrđivanju treba li povjerenje korisnik vašeg mirovinskog računa. Ako odlučite imenovati bilo koju vrstu povjerenja kao korisnika vašeg mirovinskog računa, svakako se prvo posavjetujte s nadležnim povjerenikom za zastupanje i nekretnine ili poreznim stručnjakom.

POGLEDAJTE: Najboljih 7 pogrešaka pri planiranju nekretnina

Donja linija

Kada je riječ o pravilima koja se primjenjuju na davanje imovine za umirovljenje dobrotvornim društvima i pitanjima koja bi trebalo razmotriti, ovaj članak samo ogrebuje po površini. Ako razmišljate o stvaranju takvog poklona, ​​svakako se obratite poreznom profesionalcu. Osim što će dobrotvorna sredstva sredstva koristiti na odgovarajući način, trebali biste biti sigurni da je dobrotvorna organizacija kvalificirana za porezne svrhe.

Vaš porezni stručnjak također bi vam trebao pomoći da utvrdite je li korisno davati imovinu u dobrotvorne svrhe tijekom vašeg života ili biste trebali odrediti dobrotvornu organizaciju kao svog korisnika, kao i trebate li pokloniti svoju mirovinsku ili ne-mirovinsku imovinu,