Kako pretvaranje u Roth IRA može utjecati na vaše poreze

Jeste li razmišljali o pretvaranju tradicionalnog IRA-a u Roth IRA? Za mnoge ljude ovo je dobar porezni potez. S Roth IRA-ovima nisu potrebne minimalne raspodjele (RMD) u dobi od 70½, novac raste odgodio porez, a kvalificirane distribucije su oslobođene poreza. Jedan nedostatak je taj što porezni iznos pretvorbe morate tretirati kao uobičajeni dohodak u godini u kojoj se konverzija događa.

Ključni odvodi

• Kad novac nakon oporezivanja pretvorite u Roth IRA, iznos je oslobođen poreza, ali morate platiti porez na zaradu tog novca.
• Ne možete odabrati samo pretvaranje novca nakon poreza; umjesto toga morate objediniti sve svoje IRA-e i otkriti proporcije fondova nakon poreza i prije oporezivanja, a zatim primijeniti te postotke na novac koji konvertirate.
• Ne plaćajte porez koji dugujete sa svojih mirovinskih računa jer će se taj novac oporezivati ​​kao dohodak i može nastupiti kazna prijevremenog povlačenja.

Pretvaranje u Roth IRA može imati porezne posljedice

Možda otkrijete da vaš tradicionalni IRA ima i odbitne (prije oporezivanja) i nenaplativi (nakon oporezivanja) iznose. Možda mislite da možete smisliti strategiju za pretvaranje tih doprinosa nakon oporezivanja kako biste izbjegli porez na pretvoreni iznos. Na površini to izgleda kao zvučni plan, ali, nažalost, to nije moguće. U ovom ćemo vam članku pokazati zašto je plan izbjegavanja poreza na doprinose nakon poreza stvarno previše dobar da bi bio istinit.

Doprinosi nakon poreza Umanjuju porez na konverziju

Prije svega, možete se zapitati kako su iznosi nakon oporezivanja uopće ušli u vaš tradicionalni IRA. Pa, tradicionalni IRA-i imaju ograničenja odbitnosti. Oni stupaju na snagu ako se smatra da vi i / ili vaš supružnik (ako ste u braku) aktivno sudjelujete u mirovinskom planu koji sponzorira poslodavac, kao što je mirovinski program s definiranim doprinosom 401 (k) ili definiranim naknadama. Ako je to slučaj, vaša podobnost za odbiti doprinos od poreza na dohodak određuje se prema prilagođenom prilagođenom bruto prihodu (MAGI) i vašem statusu prijave poreza.

Ako ne možete odbiti doprinose, iznosi neće biti neoporezivi (nakon oporezivanja) doprinosa. Čak i ako ispunjavate uvjete za odbitak doprinosa, možete ih tretirati kao neprilagođene doprinose. Novac nakon oporezivanja također bi mogao završiti u vašem tradicionalnom IRA-u od prebacivanja s planova poslodavaca, poput kvalificiranih planova i aranžmana 403 (b), jer neki od tih planova dopuštaju i pretporezne i doprinose nakon poreza.

Kada pretvorite novac nakon oporezivanja iz tradicionalnog IRA-a u Roth IRA, iznos je oslobođen poreza jer ste već platili porez na ta sredstva. Zarade se, međutim, moraju tretirati kao obični oporezivi dohodak.

Vodite dobru evidenciju svih svojih doprinosa u IRA-u, jer to nije potreban vaš skrbnik IRA-e.

Primjer

Na primjer, pretpostavimo da ste tijekom godina doprinijeli 10 000 američkih dolara vašoj ne-Roth IRA-i, a doprinosi su bili neoporezivi ili ste odlučili ne zahtijevati odbitke za iznose. To znači da ste već platili porez na te doprinose. Pretpostavimo i da ste odabrali trule investicije, a račun vrijedi upravo ono što ste uložili: 10 000 USD. Sada želite pretvoriti ravnotežu u Roth IRA.

Pogodi što? Pretvorba će biti oslobođena poreza jer ste već platili porez na ta sredstva. Da je račun porastao, dugovali biste porez na dohodak samo na zaradu.

S druge strane, ako ste oduzimali te doprinose tijekom godina, morali biste uključiti 10 000 USD u svoj prihod. Primjerice, netko iz poreznog okvira od 22% trebao bi smisliti 2.200 dolara za plaćanje saveznih poreza koji im duguje. Također se mogu primijeniti državni porezi.

Ne možeš birati i birati

Ostajući s primjerom od 10.000 USD, zamislite da ste platili porez na 2.000 od 10.000 doprinosa. Možda mislite da biste mogli sakriti tih 2000 dolara i izuzeti iznos iz oporezivog dohotka. Tada bi 8000 dolara novca prije oporezivanja moglo nastaviti rasti porezom odgođenim u tradicionalnom IRA-u. Međutim, to se ne može učiniti.

Možete i sami sebi reći: „Imam nekoliko IRA-a. Jedan od njih ima samo novac nakon oporezivanja, dok ostali imaju odbitne doprinose. Samo ću pretvoriti IRA u iznos nakon poreza i tada neću trebati uključivati ​​pretvoreni iznos u svoj prihod. “Svakako možete pretvoriti koji god račun želite, ali ni ta porezna strategija neće raditi.

IRS želi svoj novac prije nego kasnije. Prema tome, ne možete odabrati koji dolar - ili onaj poslije oporezivanja - za konverziju u vaš Roth IRA. Umjesto toga, 2.000 dolara koje pretvorite uključivat će uneseni iznos nakon poreza i pretporeza, srazmjerno saldu nakon poreza i pretporeza, u svim vašim tradicionalnim, SEP i SIMPLE IRAsima.

Izračunavanje poreza na konverziju za doprinose prije i nakon poreza

IRS smatra svu vašu imovinu koja nije Roth IRA-a kao jedan skup u obračunskoj formuli kada pretvorite sve ili dio bilo kojeg od tih IRA-a u Roth, bez obzira koliko ovih računa posjedujete. To uključuje tradicionalne IRA-e, SEP IRA-e i jednostavne IRA-e. Svaki konvertirani dolar proporcionalno će biti podijeljen između odbitnih i neoporezivih doprinosa na temelju ukupne vrijednosti svih vaših ne-Roth IRA-ova.

Uz gornji primjer 10.000 USD koji je imao 2.000 $ doprinosa nakon oporezivanja, konverzija od 2.000 USD ostvarit će se na sljedeći način:

• Ukupna vrijednost računa = 10 000 USD
• Doprinosi nakon poreza = 2.000 USD
• Doprinosi prije oporezivanja = 8.000 USD
• 2.000 USD / 10.000 USD = 20%
• 2.000 pretvorenih x 20% = 400 $ pretvorenog poreza
• 1.600 dolara podliježe porezu na dohodak

Isto bi se odnosilo i na zaradu na računu. Recimo da se vaš račun povećao na 15.000 dolara, a želite pretvoriti 2.000 dolara.

• Doprinosi nakon poreza = 2.000 USD
• Doprinosi prije oporezivanja = 8.000 USD
• Zarada = 5000 USD
• 2.000 USD / 15.000 USD = 13%
• 2.000 x 13% = 260 USD pretvoreno porez
• 1.740 USD podložno porezu na dohodak

Što bi trebao učiniti?

Iako izračunavanje formule ako imate više ne-Roth računa s odbitnim i nenaplativim doprinosima može predstavljati smetnju, proces može uštedjeti porez na dolar, stoga vodite evidenciju o svojim doprinosima u IRA-i. Ne računajte da će vaš skrbnik u IRA-u učiniti to za vas - to nije potrebno.

Umjesto toga, morate podnijeti obrazac IRS 8606 za svaku godinu kada uplaćujete neoporezive doprinose ili prebacite iznose nakon oporezivanja u vaš tradicionalni IRA. Obrazac 8606 također se mora podnijeti za svaku godinu da imate saldo nakon oporezivanja u ne-Roth IRA-ovima i distribuirate ili konvertirate bilo koji iznos iz bilo kojeg od tih IRA-ova. To je jedini način na koji ćete točno znati koliki je vaš saldo IRA-a nakon iznosa poreza.

Donja linija

Iste informacije bit će korisne i kada počnete uzimati RMD ili bilo koje druge distribucije iz vašeg tradicionalnog, SEP ili SIMPLE IRA jer će samo dio vaše distribucije biti oporezovan. Prije konverzije u Roth izračunajte poreznu obvezu. Provjerite imate li dovoljno sredstava za plaćanje svih dugovanih poreza.

Bolje je plaćati porez s računa koji nisu u mirovini; u suprotnom, morat ćete u svoj prihod za godinu uključiti iznos koji ste povukli za plaćanje poreza. To bi značilo da možda ne dugujete samo porez na dohodak na iznos, već i kazne za ranu raspodjelu ako ste mlađi od 59 godina kada dođe do povlačenja.