Definiran omjer isključenja
Omjer isključenja jednostavno je postotak povrata investitora koji nije podložan porezima. Koeficijent isključenosti predstavlja postotak s iznosom u dolaru jednakim otplatama po početnoj investiciji. Svaki povrat iznad omjera isključenosti podliježe porezima, poput poreza na kapitalni dobitak. U većini slučajeva omjer isključenja odnosi se na nestručne rente.
Rušenje omjera isključenosti
Koeficijent isključenosti uglavnom dolazi iz različitih oblika nestručnog osiguranja osiguranja.
Kad primaju isplate izravne rente ili anuitizacije, dio svake isplate koju anuitet primi smatra se povratom glavnice koja se ne oporezuje. Preostali dio plaćanja sastoji se od zarade od kamata i oporezuje se. Omjer isključenja određuje oporezive i neoporezive dijelove svake isplate.
Formula odnosa isključenosti je: Ulaganje u ugovor / očekivani povrat .
Koeficijent isključenosti istječe nakon što je primljena sva glavnica iz ugovora (pod pretpostavkom da ste dostigli tu točku u ugovoru). Kada se iscrpi cjelokupni iznos glavnice, tada će se cijela anuitetna isplata oporezivati.
Omjer isključenja može biti učinkovita mjera uspješnosti za određene investicije koje zahtijevaju porezne strategije ili poboljšane tehnike upravljanja rizikom. Mnogi proizvodi osiguranja nisu tehnički financijski vrijednosni papiri; nude korist od manjih ograničenja poreznih, regulatornih i nadzornih opterećenja. Pametni ulagači mogu pomoću ovih instrumenata izraditi jedinstveni tok prihoda i povrata koji inače nisu dostupni uobičajenim financijskim vrijednosnim papirima. Jedna takva tehnika mogla bi uključivati korištenje nekvalificiranih osiguravajućih anuiteta umjesto novca. U ovom slučaju, omjer isključenja može ponuditelju ugovora dati uvid u duljinu vremena za povrat glavnice - prije nego što porezi na kapitalni dobitak postanu faktor.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.